Бухгалтерский учет задача №9 | Репетитор по бухгалтерскому учету

Если нужно готовое решение полностью пишите мне обратная связь, контакты, https://tredax.com/kontakty/

Журнал регистрации хозяйственных операций,журнал проводок ООО «_____________» за
______________20___г.

Документ, содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Сумма

1.1) Счет, счет – фактура. Приняты к оплате поступившие от поставщиков материалы. Стоимость материала.	10	60	3 050 000
1.2) НДС 3 050 000*0,18	19	60	549 000
2) Авансовый отчет. Приобретены работником отдела материально – технического снабжения (подотчетным лицом) материалы за счет подотчетных сумм	10	71	9 700
3.1)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости:в основное производство	20	10	1 680 020
3.2)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости:во вспомогательном производстве	23	10	57 800
3.3)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости:на общепроизводственные нужды	25	10	27 300
3.4)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости:на общехозяйственные нужды	26	10	13 000
4.1) Счет, счет – фактура. Акцептованы расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленную:в основном производстве	20	60	457 000
4.2) Счет, счет – фактура. Акцептованы расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленную: во вспомогательном производстве	23	60	162 000
4.3) Счет, счет – фактура. Акцептованы расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленную:на общепроизводственные нужды	25	60	8 000
4.4) Счет, счет – фактура. Акцептованы расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленную:на общехозяйственные нужды	26	60	10 000
4.5) Входной НДС НДС (457000+162000+8000+10000)*0,18	19	60	114 660
5.1) Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата:рабочим основного производства	20	70	890 000
5.2) Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата:рабочим вспомогательного производства	23	70	270 000
5.3)Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата:управленческому и обслуживающему персоналу основного и вспомогательного производства	25	70	39 500
5.4)Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная платаработникам администрации предприятия	26	70	179 800
6.1)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд от заработной платы:рабочих основного производства.890000*0,22	20	69	195 800
6.2)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд от заработной платы:рабочих вспомогательного производства.270000*0,22	23	69	59 400
6.3)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд от заработной платы:общепроизводственых работников 39500*0,22	25	69	8 690
6.4)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд от заработной платы:работников администрации организации 179800*0,22	26	69	39 556
7.1)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платы:рабочих основного прозводства.890000*0,051	20	69	45 390
7.2)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платы:рабочих вспомогательного производства.270000*0,051	23	69	13 770
7.3)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платы:общепроизводственных рабочих.39500*0,051	25	69	2 015
7.4)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платы:работников администрации.179800*0,51	26	69	9 170
8.1)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фсс от заработной платы:рабочих основного производства 890000*0,029	20	69	25 810
8.2)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фсс от заработной платы:рабочих вспомогательного производства .270000*0,029	23	69	7 830
8.3)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фсс от заработной платы: общепроизводственным работникам.39500*0,029	25	69	1 146
8.4)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в Фсс от заработной платы:работников администрации организации 179800*0,029	26	69	5 214
9.1)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП от заработной платы:рабочих основного производства 890000*0,004,	20	69	3 560
9.2)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП от заработной платы:рабочих вспомогательного производства.270000*0,004	23	69	1 080
9.3)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП от заработной платы:опщепроизводственных рабочих.39500*0,004	25	69	158
9.4)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП от заработной платы:работников администрации организации.179800*0,004	26	69	719
10.1)Ведомость начисления амортизации.Начислена амортизация основных средств:по основным средствам основного производства	20	02	11 200
10.2)Ведомость начисления амортизации.Начислена амортизация основных средств:по основным средствам вспомогательного производства	23	02	8 100
10.3)Ведомость начисления амортизации.Начислена амортизация основных средств:по основным средствам общепроизводственного назначения	25	02	25 100
10.4)Ведомость начисления амортизации.Начислена амортизация основных средств:по основным средствам общехозяйственного назначения	26	02	12 420
11.1) Ведомость распределения общепроизводственных расходов.Списаны общепроизводственные расходы:на основное производство	20	25	86 170
11.2) Ведомость распределения общепроизводственных расходов.Списаны общепроизводственные расходы:на вспомогательное производство	23	25	25 739
12) Расчет бухгалтерии.Списаны затраты вспомогательного производства.Справочно: незавершенное вспомогательное производство на конец месяца 18700.30000+605719-18700	20	23	617 019
13) Ведомость распределения общехозяйственных расходов.Списаны общехозяйственные расходы	90	26	269 879
14)Накладная. Оприходована на складе готовая продукция основного производства.Справочно: незавершенное основное производство на конец месяца 25200.3 981 969+340000-25200	43	20	4 156 769
15.1) Счет, счет – фактура. Приняты к оплате расчетные документы рекламной компании:стоимость рекламных услуг	44	76	19 900
15.2)НДС 19900*0,18	19	76	3 582
16) Выписка из расчетного счета. Оплачен счет рекламной компании с расчетного счет 19900+3582	76	51	23 482
17)Списаны расходы по продаже	90	44	19 900
18) Счет. Признана в бухгалтерском учете выручка от продажи продукции	62	90	4 838 000
19) Счет – фактура. Выделен НДС из выручки от продажи.4838000/118*18	90	68	738 000
20)Накладная.Списана фактическая производственная себестоимость проданной продукции.	90	43	3 279 000
21) Выписка из расчетного счета.Зачислена на расчетный счет задолженность покупателей за отгруженную им продукцию	51	62	5 130 000
22) Выписка из расчетного счета. Перечислено в оплату счетов поставщиков	60	51	1 546 000
23.1) Расчет бухгалтерии. Удержаны из заработной платы работников:НДФЛ 1 379 300*0,13	70	68	179 309
23.2) Расчет бухгалтерии. Удержаны из заработной платы работников:суммы по возмещению материального ущерба	70	73	5 600
24)Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы под отчет директору на расходы по командировке	71	50	25 000
25) Расчет бухгалтерии.Начислены проценты по краткосрочному кредиту	91	66	7 600
26.1)Выписка из расчетного счета. Погашена задолженность:перед работниками по оплате труда	70	51	950 000
26.2)Выписка из расчетного счета. Погашена задолженность:перед бюджетом по НДФЛ	68	51	179 309
26.3) Выписка из расчетного счета. Погашена задолженность:перед бюджетом по НДС 738000	68	51	738 000
26.4)Выписка из расчетного счета.Погашена задолженность.по процентам за краткосрочный кредит банка	66	51	7 600
26.5)Выписка из расчетного счета. Погашена задолженность:Краткосрочный кредит .2000000/10	66	51	200 000
27) Расчет бухгалтерии.Выявлен финансовый результат от продажи продукции	90	99	531 221
28) Расчет бухгалтерии.Выявлен финансовый результат по прочим операция	99	91	7 600
29) Расчет бухгалтерии.Начислен налог на прибыль 523621*0,2	99	68	104 724
ИТОГО			31 683 311