Бухгалтерский учет задача №9

Если нужно готовое решение полностью  пишите мне обратная связь, контакты, https://tredax.com/kontakty/

Журнал регистрации хозяйственных операций,журнал проводок  ООО «_____________» за
______________20___г.

Документ,
содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма

 

 

 

 

1.1) Счет, счет – фактура. Приняты к оплате
поступившие от поставщиков материалы. Стоимость материала.

10

60

3 050 000

1.2) НДС 3 050 000*0,18

19

60

549 000

2) Авансовый отчет. Приобретены работником
отдела материально – технического снабжения (подотчетным лицом) материалы за
счет подотчетных сумм

10

71

9 700

3.1)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период
материалы по фактической стоимости
основное производство

20

10

1 680 020

3.2)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период
материалы по фактической стоимостио
вспомогательном производстве

23

10

57 800

3.3)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период
материалы по фактической стоимостиа
общепроизводственные нужды

25

10

27 300

3.4)Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период
материалы по фактической стоимостиа
общехозяйственные нужды

26

10

13 000

4.1) Счет, счет – фактура. Акцептованы
расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленную основном производстве

20

60

457 000

4.2) Счет, счет – фактура. Акцептованы
расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленную: во
вспомогательном производстве

23

60

162 000

4.3) Счет, счет – фактура. Акцептованы
расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленнуюа общепроизводственные нужды

25

60

8 000

4.4) Счет, счет – фактура. Акцептованы
расчетные документы поставщиков за электроэнергию, потребленнуюа общехозяйственные нужды

26

60

10 000

4.5) Входной НДС НДС (457000+162000+8000+10000)*0,18

19

60

114 660

5.1) Расчетно-платежная ведомость.
Начислена заработная платаабочим
основного производства

20

70

890 000

5.2) Расчетно-платежная ведомость.
Начислена заработная платаабочим
вспомогательного производства

23

70

270 000

5.3)Расчетно-платежная ведомость. Начислена
заработная платаправленческому
и обслуживающему персоналу основного и вспомогательного производства

25

70

39 500

5.4)Расчетно-платежная ведомость. Начислена
заработная платаработникам администрации
предприятия

26

70

179 800

6.1)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Пенсионный фонд от заработной
платыабочих основного
производства.890000*0,22

20

69

195 800

6.2)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Пенсионный фонд от заработной
платыабочих
вспомогательного производства.270000*0,22

23

69

59 400

6.3)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Пенсионный фонд от заработной
платыбщепроизводственых
работников 39500*0,22

25

69

8 690

6.4)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Пенсионный фонд от заработной
платыаботников
администрации организации 179800*0,22

26

69

39 556

7.1)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платыабочих основного
прозводства.890000*0,051

20

69

45 390

7.2)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платыабочих вспомогательного
производства.270000*0,051

23

69

13 770

7.3)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платыбщепроизводственных
рабочих.39500*0,051

25

69

2 015

7.4)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от заработной платыаботников
администрации.179800*0,51

26

69

9 170

8.1)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фсс от заработной платыабочих основного производства 890000*0,029

20

69

25 810

8.2)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фсс от заработной платыабочих вспомогательного производства
.270000*0,029

23

69

7 830

8.3)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фсс от заработной платы:
общепроизводственным работникам.39500*0,029

25

69

1 146

8.4)Расчет бухгалтерии. Начислены страховые
взносы в Фсс от заработной платыаботников администрации организации 179800*0,029

26

69

5 214

9.1)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП
от заработной платыабочих
основного производства 890000*0,004,

20

69

3 560

9.2)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП
от заработной платыабочих
вспомогательного производства.270000*0,004

23

69

1 080

9.3)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП
от заработной платыпщепроизводственных
рабочих.39500*0,004

25

69

158

9.4)Начислены страховые взносы в ФСС от НЗП
от заработной платыаботников
администрации организации.179800*0,004

26

69

719

10.1)Ведомость начисления амортизацииачислена
амортизация основных средств:по основным средствам
основного производства

20

02

11 200

10.2)Ведомость начисления амортизацииачислена
амортизация основных средств:по основным средствам
вспомогательного производства

23

02

8 100

10.3)Ведомость начисления амортизацииачислена
амортизация основных средств:по основным средствам
общепроизводственного назначения

25

02

25 100

10.4)Ведомость начисления амортизацииачислена
амортизация основных средств:по основным средствам
общехозяйственного назначения

26

02

12 420

11.1) Ведомость распределения
общепроизводственных расходовписаны
общепроизводственные расходы:на основное
производство

20

25

86 170

11.2) Ведомость распределения
общепроизводственных расходовписаны
общепроизводственные расходы:на вспомогательное
производство

23

25

25 739

12) Расчет бухгалтерииписаны затраты вспомогательного производства.Справочно: незавершенное вспомогательное
производство на конец месяца
18700.30000+605719-18700

20

23

617 019

13) Ведомость распределения
общехозяйственных расходовписаны
общехозяйственные расходы

90

26

269 879

14)Накладная. Оприходована на складе
готовая продукция основного производстваправочно:
незавершенное основное производство на конец месяца
25200.3 981 969+340000-25200

43

20

4 156 769

15.1) Счет, счет – фактура. Приняты к
оплате расчетные документы рекламной компаниитоимость рекламных услуг

44

76

19 900

15.2)НДС 19900*0,18

19

76

3 582

16) Выписка из расчетного счета. Оплачен
счет рекламной компании с расчетного счет 19900+3582

76

51

23 482

17)Списаны расходы по продаже

90

44

19 900

18) Счет. Признана в бухгалтерском учете
выручка от продажи продукции

62

90

4 838 000

19) Счет – фактура. Выделен НДС из выручки от продажи.4838000/118*18

90

68

738 000

20)Накладнаяписана фактическая производственная себестоимость
проданной продукции.

90

43

3 279 000

21) Выписка из расчетного счетаачислена на расчетный
счет задолженность покупателей за отгруженную им продукцию

51

62

5 130 000

22) Выписка из расчетного счета.
Перечислено в оплату счетов поставщиков

60

51

1 546 000

23.1) Расчет бухгалтерии. Удержаны из
заработной платы работниковДФЛ
1 379 300*0,13

70

68

179 309

23.2) Расчет бухгалтерии. Удержаны из
заработной платы работниковуммы
по возмещению материального ущерба

70

73

5 600

24)Расходный кассовый ордер. Выдано из
кассы под отчет директору на расходы по командировке

71

50

25 000

25) Расчет бухгалтерииачислены проценты по краткосрочному кредиту

91

66

7 600

26.1)Выписка из расчетного счета. Погашена задолженность:перед работниками
по оплате труда

70

51

950 000

26.2)Выписка из расчетного счета. Погашена задолженность:перед бюджетом по
НДФЛ

68

51

179 309

26.3) Выписка из расчетного счета. Погашена
задолженность:перед
бюджетом по НДС 738000

68

51

738 000

26.4)Выписка из расчетного счетаогашена задолженность.по процентам за краткосрочный кредит банка

66

51

7 600

26.5)Выписка из расчетного счета. Погашена задолженностьраткосрочный
кредит .2000000/10

66

51

200 000

27) Расчет бухгалтерииыявлен финансовый результат от продажи продукции

90

99

531 221

28) Расчет бухгалтерииыявлен финансовый результат по прочим операция

99

91

7 600

29) Расчет бухгалтерииачислен налог на прибыль 523621*0,2

99

68

104 724

ИТОГО

 

 

31
683 311