Бухгалтерский учет задача №44

Если нужно готовое решение полностью  пишите мне обратная связь, контакты, https://tredax.com/kontakty/

 

Журнал (проводка)

хозяйственных операций

п/п

Дата

Содержание операции

Сумма, руб.

корр. Счет

Дебет

Кредит

1

05,02,2016

От завода «Техника» получен
станок (с НДС)

 

 

 

а) стоимость станка

52 000

08

60

б) НДС по станку

9 360

19

60

2

05,02,2016

НДС по станку принят к зачету

9 360

68

19

3

05,02,2016

От ЗАО «Текстиль» поступили на склад материалы 12 т (с НДС):

 

 

 

а) стоимость материалов

1 081 000

10

60

б) НДС по материалам

194 580

19

60

4

05,02,2016

НДС по
материалам принят к зачету

194 580

68

19

5

05,02,2016

Получены наличные в банке

40 000

50

51

6

05,02,2016

Выдана из кассы зарплата

39 000

70

50

7

05,02,2016

Перечислен НДФЛ

14 000

68

51

8

05,02,2016

Перечислено в ФСС

3 000

69

51

9

05,02,2016

Перечислены взносы в ПФ

24 000

69

51

10

05,02,2016

Перечислено в ФФОМС

6 100

69

51

11

06,02,2016

Выдано подотчет

1 000

71

50

12

06,02,2016

Перечислено заводу «Техника»

61 360

60

51

13

07,02,2016

Подотчетник сдал на склад
приобретенную бумагу 5 пачек

800

10

71

14

07,02,2016

Отпущены материалы 10 т на производство продукции 1 081
000/12*10

900 833

20

10

15

07,02,2016

Принят к учету объект ОС

52 000

01

08

16

16,02,2016

Списано с расчетного счета за банковские
услуги

1 100

91

51

17

16,02,2016

Перечислено ЗАО «Текстиль» за
материалы

1 275 580

60

51

18

28,02,2016

От ЗАО «Орион» получен акт об
аренде с НДС

 

 

 

а) аренда

41 000

20

60

б) НДС по аренде

7 380

19

60

19

28,02,2016

НДС по аренде принят к зачету

7 380

68

19

20

28,02,2016

От Мосэнерго получен счет за электроэнергию за февраль с
НДС

 

 

 

а) электроэнергия

11 000

20

60

б) Выделен НДС по электроэнергии

1 980

19

60

21

28,02,2016

НДС по электроэнергии принят к зачету

1 980

68

19

22

28,02,2016

Начислена
зарплата работникам:

 

 

 

аа выпуск продукции

33 000

20

70

б) управленческому персоналу

36 000

26

70

23

28,02,2016

Удержан НДФЛ

14 000

70

68

24

28,02,2016

Начислены соцвзносы от зарплаты
работников: —

 

 

 

за выпуск продукции

 

 

 

а) в ФСС 33000*0,029

957

20

69

б)
— в ПФ 33000*0,22

7 260

20

69

в)
— в ФФОМС 33000*0,051

1 683

20

69

управленческому персоналу

 

 

 

г) ФСС 36000*0,029

1 044

26

69

д) —
в ПФ 36000*0,22

7 920

26

69

е)
— в ФФОМС 36000*0,051

1 836

26

69

25

28,02,2016

Начислена амортизация

2 650

20

02

26

28,02,2016

Поступило от ЗАО «Альфа»

1 888 000

51

62

27

28,02,2016

Поступило от ЗАО «Бетта«

483 800

51

62

28

28,02,2016

Общехозяйственные расходы отнесены на
уменьшение финансовых результатов

46 800

90

26

29

28,02,2016

Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости 42000 м

998 383

43

20

30

28,02,2016

а) АО «Альфа» реализована готовая
продукция 30000 м. с НДС

1 888 000

62

90

б) Списана себестоимость реализованной
продукции: 998383/42000*30000

713 130

90

43

в) Начислен НДС по реализации

288 000

90

68

31

28,02,2016

а) АО «Бетта»
реализована готовая продукция 8000 м.
с НДС

483 800

62

90

б) Списана себестоимость реализованной
продукции: 998383/42000*8000

190 168

90

43

в) Начислен НДС по реализации

73 800

90

68

32

28,02,2016

Определен финансовый результат —

1 059 902

90

99

а) по основной деятельности прибыль

 

 

 

б) —
прочей деятельности

1 100

99

91

33

28,02,2016

Начислен налог на прибыль1 058 802*0,2

211 760

99

68

 

 

 

12 463 366