Бухгалтерский учет задача №37

Если нужно готовое решение полностью  пишите мне обратная связь, контакты, https://tredax.com/kontakty/

 

Таблица 1. Журнал проводка:

хозяйственных операций за Апрель 2010 г.

п/п

Документы и учетные регистры которая оформляется данная операция

Содержание хозяйственной
операции

Сумма в руб. по хозяйственной операции

Проводки

Дебет

Кредит

1

Товарная накладная

Поступили
на оптовую базу компьютеры от прочих поставщиков

14 200

10

60

2

Выписка банка

Перечислено
с расчетного счета поставщикам за товар и тару

 

 

 

а)
мясокомбинату

12 800

60

51

б) Молокозаводу

4 200

60

51

в)
Холодильнику №1

24 400

60

51

г)
Прочие

2 600

60

51

3

Товарная накладная, счет-фактура

Оприходованы
от поставщиков товары от

 

 

 

а)
мясокомбината 800/110*100

727

41

60

б)
НДС 10% 800-727

73

19

60

в)
от Молокозавода 2000/110*100

1 818

41

60

г)
НДС 10% 2000-1818

182

19

60

д)
от Холодильника 1 400/110*100

363

41

60

е)
НДС 10 % 400-363

37

19

60

4

Выписка банка

Поступило
на расчетный счет согласно выписке банка сумма дебиторской задолженности

1 200

51

76

5

ПКО

Внесена
в кассу не использованная под отчетная сумма

920

50

71

6

требование-накладная

Списано
на расходы оптовой базы стоимость израсходованных материалов

111

44

10

7

РКО

Из кассы выдано в подотчет

1 320

71

50

8

Авансовый отчет

а)
За счет под отчетных средств приобретены: топливо

102

10

71

бнвентарь и хоз принадлежности

800

10

71

9

ТОРГ-12

Отгружены
товары покупателям(момент реализации отгрузка)

128 000

62

90

10

ТОРГ-12

Начислен Налог на добавленную стоимость

21 338

90

68

11

ТОРГ-12

Списывается
покупная стоимость отгруженных товаров

65 000

90

41

12

бухгалтерская справка

Ошибочно
оприходованы поступившие от поставщика в прошлом месяце ИХП на счет,
«товары» исправить ошибочную запись

34 000

10

41

13

Акт, претензия

а)
Возвращены некачественные товары поставщикам: втч: молокозаводу

180

76/02

41

б)
прочим поставщикам

700

76/02

41

14

Акт приема, складская накладная

Принято на ответственное хранение как
несоответсвие условиям договора поступившие товары от поставщика

580

002

 

15

Выписка банка

На расчетный
счет поступило от покупателей за товары

128 000

51

62

16

Расчетно-платежная ведомость

Начислено заработная плата работникам базы

32 600

44

70

17

Бухгалтерская справка-расчет

а)
Начислено страховые взносы в государственные внебюджетные фонды ФСС
32600*0,029

945

44

69

б)
ПФ РФ 32600*0,22

7 172

44

69

в)
ОМС 32600*0,051

1 663

44

69

г)
НС и ПЗ 32600*0,003

97

44

69

18

Регистр налогового учета (Налоговая карточка)

Из
заработной платы удержан НДФЛ 13%

746

70

68

19

Выписка банка

С
расчетного счета перечислено

а) бюджет НДФЛ

 

746

 

68

 

51

б)
страховые взносы

9 877

69

51

20

ПКО

Получено
с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

31 854

50

51

21

Ведомость на выплату заработной платы

Выдано
из кассы заработная плата работникам предприятия

31 854

70

50

22

Бухгалтерская справка-расчет

Начислено
амортизация основных средств

1 200

44

02

23

Акт, счет-фактура

а)
Начислено транспортной организации за доставку товаров

360

44

60

бДС 360*0,18

65

19

60

24

Бухгалтерская справка-расчет

Списываются
в конце месяца при выявлении финансового результата от продажи товаров:

а) расходы на продажу относящийся
к проданным товарам

18 985

90

44

б)
Прибыль от реализации

22 677

90

99

 

 

 

604 492