Бухгалтерский учет задача №29

Если нужно готовое решение полностью  пишите мне обратная связь, контакты, https://tredax.com/kontakty/

 

 Журнал проводок

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, р.

Корреспондирующие
счета

Дт

Кт

1

С расчетного счета перечислено
за поставленные материалы: ООО «Маяк»

1 295 045

60

51

ЗАО «Виктор»

950 080

60

51

2

От поставщиков поступили
ламинированные ДСтПООО «Маяк» :
покупная стоимость материалов

2 528 380

15

60

-НДС

455 108

19

60

– транспортный тариф

110 245

15

60

-НДС

19 844

19

60

ЗАО «Виктор»:– покупная
стоимость материалов

1 355 450

15

60

-НДС

243 981

19

60

– транспортный тариф

32 658

15

60

-НДС

5 878

19

60

Оприходованы материалы по
учетным ценам

3 750 245

10

15

Списаны отклонения по
поступившим материалам

276 488

16

15

3

НДС по оприходованным
материалам принят к зачету на расчеты с бюджетом

724 811

68

19

4

От поставщика ОАО «Альянс»
поступили вспомогательные материалы:– покупная стоимость материалов

489 870

15

60

– НДС

88 176

19

60

– транспортный тариф

24 562

15

60

-НДС

4 421

19

60

Зачет аванса

250 445

60/01

60/02

Оприходованы материалы по
учетным ценам

478 547

10

15

Списаны отклонения по
поступившим материалам

35 885

16

15

5

НДС по оприходованным
материалам принят к зачету на расчеты с бюджетом

92 597

68

19

6

Покупателю ОАО «Стоик» продан
станок: первоначальная стоимость

652 180

01

01

амортизация

110 720

02

01

выручка от продажи

696 000

62

91

НДС

106 169

91

68

Остаточная стоимость

541 460

91

01

финансовый результат: Прибыль

48 371

91

99

7

От покупателя ОАО «Стоик» на
расчетный счет поступили деньги за станок

696 000

51

62

8

От покупателей на расчетный
счет поступили деньги за отгруженную им ранее продукцию: ОАО «Мир»

550 500

51

62

9

От поставщика ОАО «Станкострой» поступил станок:– покупная стоимость станка

254 863

08

60

– НДС

45 875

19

60

– затраты на доставку
сторонним транспортом (тариф на перевозку)

5 468

08

60

– НДС

984

19

60

– заработная плата,
начисленная рабочим за установку станка

956

08

70

– отчисления на социальные
нужды 956*0,317

303

08

69

– станок введен в эксплуатацию

261 590

01

08

10

С расчетного счета в кассу
получены деньги на выплату заработной платы

517 890

50

51

11

Из кассы выплачена заработная
плата работникам предприятия

501 256

70

50

12

Неполученная заработная плата
депонирована

16 634

70

76

13

Депонированная заработная
плата сдана на расчетный счет

16 634

51

50

14

С расчетного счета перечислены
налоги бюджет

1 245 758

68

51

во внебюджетные
государственные социальные фонды

117 290

69

51

15

В кассу внесен остаток подотчетных сумм: Илюсиной Н.А.

2 480

50

71

16

Из кассы возмещен перерасход
подотчетных сумм: Кирину Л.М.

3 505

71

50

17

С расчетного счета в кассу
поступили деньги на хозяйственные нужды

12 000

50

51

18

Из кассы выдано: Серову А.В.
на командировку

12 000

71

50

19

Серовым А.В. сдан авансовый
отчет (расходы отнесены на общехозяйственные)

8 700

26

71

20

Отпущено на производство
продукции основных материалов (ламинированной ДСтп)
в оценке по учетным ценам, в т.ч. на шкаф

4 582 552

20/01

10

стол

1 145 638

20/02

10

21

21. Списаны отклонения,
относящиеся к отпущенным материалам шкаф

290 533

20/01

16

стол

72 633

20/02

16

22

22. Отпущено на производство
продукции вспомогательных материалов в оценке по учетным ценам, в т.ч. на
шкаф 1867937*0,8

1 494 349

20/01

10

стол

373 588

20/02

10

23

23. Списаны отклонения,
относящиеся к отпущенным материалам, в т.ч. на шкаф

94 741

20/01

16

стол

23 685

20/02

16

24

24. Возвращены на склад отходы
основных материалов, в т.ч. на шкаф 178605*0,8

142 884

10

20/01

стол 178605*0,2

35 721

10

20/02

25

Отпущены материалы в оценке по
учетным ценама ремонт и
эксплуатацию технологич. Оборудования

43 761

25/01

10

на содержание и ремонт
общепроизводственных основных средств

34 556

25/02

10

на содержание и ремонт
общехозяйственных основных средств

23 625

26

10

на упаковку готовой продукции

26 730

44

10

26

Списаны отклонения,
относящиеся к материалам, отпущенным ::на ремонт и
эксплуатацию технологич. оборудования

2 774

25/01

16

на содержание и ремонт
общепроизводственных основных средств

2 190

25/02

16

на содержание и ремонт
общехозяйственных основных средств

1 497

26

16

на упаковку готовой продукции

1 694

44

16

27

Начислена заработная плата:
рабочим: за выпуск продукции: Шкаф

238 512

20/01

70

стол

63 288

20/02

70

за ремонт и эксплуатацию: —
технологического оборудования

60 360

25/01

70

общепроизводственных основных
средств

30 180

25/02

70

общехозяйственных основных
средств

15 090

26

70

за упаковку и отгрузку готовой
продукции

26 036

44

70

административно-управленческому
персоналу цеха

90 540

25/02

70

предприятия

120 720

26

70

28

Из
заработной платы удержаны:
– НДФЛ

54 307

70

68

– алименты

45 784

70

76

29

Начислен ЕСН с заработной
платы, начислененный рабочим за выпуск продукции:
шкаф

75 608

20/01

69

стол

20 062

20/02

69

за ремонт и эксплуатацию: —
технологического оборудования

19 134

25/01

69

общепроизводственных основных
средств

9 567

25/02

69

общехозяйственных основных
средств

4 783

26

69

за упаковку и отгрузку готовой
продукции

8 253

44

69

административно-управленческому
персоналу цеха

28 701

25

69

предприятия

38 268

26

69

30

Приняты к оплате счета «Энергосбыта» за электроэнергию, израсходованную: на
эксплуатацию технологического оборудования

211 260

25/01

60

на освещение:- цеха

45 270

25/02

60

— здания заводоуправления

14 707

26

60

НДС со стоимости
электроэнергии(211260+45270+14707)*0,18

48 822

19

60

31

Начислена амортизация:-
технологического оборудования

30 308

25/01

02

— общепроизводственных
основных средств

4 522

25/02

02

— общехозяйственных основных
средств

3 018

26

02

32

Списываются расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования на себестоимость продукции: шкаф

290 402

20/1

25/01

стол

77 195

20/02

25/01

33

Списываются
общепроизводственные расходы на себестоимость продукции: шкаф

193 965

20/01

25/02

стол

51 561

20/02

25/02

34

Списываются общехозяйственные
расходы на себестоимость продукции: шкаф

182 022

20/01

26

стол

48 386

20/02

26

35

Передана на склад готовая
продукция: Шкаф

1325 шт.

Стол

879 шт.

36

Списывается себестоимость
переданной на склад готовой продукции: шкаф

7 283 473

43

20/01

стол

1 858 583

43

20/02

37

Покупателю ОАО «Мир» отгружена
готовая продукция: шкаф Выручка

11 038 808

62

90

стол Выручка

2 808 384

62

90

НДС

2 112 284

90

68

производственная себестоимость
реализованной продукции

8 964 140

90

43

коммерческие расходы

62 713

90

44

финансовый результат: прибыль

2 708 055

90

99

38

Начислен налог на прибыль
2 756 426*0,2

551 285

99

68

 

Итого

67 569809