Бухгалтерский учет задача №24

Номер п/п.

Документ.Содержание хозяйственной
операции.

Дебит

Кредит

Сумма тыс.руб.

1

Выписка из расчетного счета.Перечислено в погашение задолженности органам
социального страхования.

69

51

48 000

2

Выписка из расчетного счета.Перечислено в погашение задолженности бюджету.

68

51

1 920

3

Приходный кассовый ордер № 24.Получено с
расчетного счета в кассу по чеку № 108502 на выдачу заработной платы .

50

51

124 800

4

Расходный кассовый ордер № 36.Выдана
заработная плата работникам
.

70

50

124 800

5

а) Счет № 112 ОАО «Гортранс».Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции до
станции отправления:.а) стоимость работы.

44

60

1 072

б) НДС 1072*0,18

19

60

192

6

Приказы – накладные № 140 – 142.Отгружена
покупателям продукция:стоимость
продукции по продажным ценам.23680.б) НДС(23680*0,18) 4262

62

90

27 942

7

Приходный кассовый ордер № 25.Получено с
расчетного счета по чеку № 108503 на хозяйственные расходы.

50

51

800

8

а)Счет № 812 ОАО
«Текстиль».Акцептован счет за принятые на склад материалы:.а)
стоимость материалов.

10

60

14 016

б)НДС с покупок
14016*0,18

19

60

2 522

9

Расходный кассовый ордер № 40.Агенту по
рекламе на текущие расходы.

71

50

180

10

а)Счет № 280 ОАО «Гортранс».За доставку и разгрузку поступивших материалов.а) стоимость работ.

10

60

197

б) НДС с Услуг доставки 197*0,18

19

60

35

11

Авансовый отчет № 28.Агентом по рекламе
оплачено объявление в газете.

44

71

148

12

а)Выписка из расчетного счета в банке.Перечислено с расчетного счета:.ОАО «Текстиль» по счету № 812.

60

51

16 538

б)ОАО «Гортранс» по счету № 280

60

51

232

13

а)Требования №
20-34.Отпущены материалы:основным цехам для
изготовления продукции.

20

10

14 992

б) основным цехам на обслуживание оборудования

25

10

1 936

в)общезаводским
службам

26

10

1 376

14

а)Счет №315 ОАО
«Энергия».Оприходована электроэнергия, использованная:.а)
основными цехами.

25

60

5 440

б) общехозяйственными службами

26

60

1 280

15

а)Ведомость начисления зарплаты.Начислена заработная плата:рабочим
основных цехов за продукцию.

20

70

6 240

б)специалистам и
служащим основных цехов

25

70

2 000

в)
специалистам и служащим общехозяйственных служб

26

70

1 360

16

а) Ведомость отчислений по страховым взносам.Произведены отчисления
по страховым вносам :. рабочим основных цехов 6240*0,3

20

69

1 872

б) специалистам и служащим основных цехов
2000*0,3

25

69

600

в) специалистам и служащим общехозяйственных
служб 1360*0,3

26

69

408

17

Ведомость начисления зарплаты.Удержан налог на доходы физических лиц .9600*0,3

70

68

2 880

18

а)Ведомость начисления амортизации.Начислена амортизация ОС.а)
цехов основного производства.

25

02

2 560

б) общехозяйственных служб

26

02

640

19

Ведомость распределения общепроизводственных расходов.Включаются в
себестоимость продукции общепроизводственные расходы (полностью).

20

25

12 536

20

Ведомость распределения общехозяйственных расходов.Включаются в
себестоимость продукции общехозяйственные расходы (полностью).

20

26

5 064

21

Расчет бухгалтерии, накладные № 70-80.Сдана из
производства на склад готовая продукция в оценке по фактической себестоимости
(остаток 15 000 т.руб)

43

20

98 504

22

Выписка из расчетного счета.Поступила выручка от покупателей по накладной №140
-142.

51

62

27 942

23

Счет №124 Автотранспортного предприятия №5
.Принят к оплате счет за перевозку продукции на станцию отправления железной
дороги.

44

60

848

24

Приказы – накладные № 146 – 150.Отгружена
продукция покупателям:.Стоимость
продукции по продажной цене.-16672.НДС (16672*0,18) 3000

62

90

19 672

25

Справка бухгалтерии.Списывается фактическая производственная
себестоимость реализованной продукции .

90

43

36 690

26

Справка бухгалтерии.Списываются коммерческие расходы, относящиеся к
реализованной продукции (полностью).

90

44

2 068

27

Расчет бухгалтерии .Начисляется
НДС на реализованную продукцию (см. опер. № 6 и 24) ((27942+19672)/118)*18

90

68

7 263

28

Выписка из расчетного счета в банке.Перечислено по счету № 112
«Гортранс» (опер. №5)

60

51

1 264

29

Расчет бухгалтерии.Предъявлен НДС к возмещению из бюджета .

68

19

2 749

30

Справка бухгалтерии.Выявляется и списывается финансовый результат от
реализации продукции .

90

99

1 593

31

Расчет бухгалтерии.Начислен налог на прибыль.1593*0,2

99

68

319

32

Расчет бухгалтерии.Прибыль списана в счет нераспределенной прибыли
1593-319

99

84

1 274

33

Расчет бухгалтерии.Часть нераспределенной прибыли направлена на выплату дивидендов (40%) 94 274*0,4

84

75

37 709

ИТОГО

662 473