Если нужно готовое решение пишите мне обратная связь, контакты, https://tredax.com/kontakty/
Задача№1
Таблица Журнал проводок.
№ п\п |
Содержание хозяйственной операции |
Проводки |
Сумма (тыс.руб) |
Тип изменения баланса |
|
дебет |
кредит |
||||
1 |
Зачислены на расчетный счет денежные средства, поступившие от покупателей за отгруженную им |
51 |
62 |
12000 |
1 |
2 |
Перечислено с расчетного счета ЗАО «Уралспецстрой» для оказания временной временной по договору займа |
58 |
51 |
3000 |
1 |
3 |
Начислен налог на прибыль организации по ставке (сумму |
99 |
68 |
684 |
2 |
4 |
Перечислен в |
68 |
51 |
10000
|
4 |
5 |
Получено от |
10 |
60 |
1500 |
3 |
6 |
Акцептованы счета Пермэнерго за потребленную в процессе |
20 |
60 |
1200 |
3 |
7 |
Перечислено с расчетного счета Пермэнерго за электроэнергию |
60 |
51 |
1200 |
4 |
почему налог на прибыль 684 руб??? ::: 3420*0,2 ведь прибыль 12 000 или 12000 -3000= база или 12 или 9 тыс и * 0,2??? получается тут неправильный расчет.
12 000-Это деньги пришли на расчетный счет, при методе начисления(определении доходов и расходов) 12000 не считается доходом.(например при УСН по налоговому учету мы признали бы доходом, так как налоговый учет по усн ведется кассовым методом).Мы признаем 12000 доходом когда покупатель подпишет торг-12 (накладную) и будет проводка дебет 62 кредит 90. 3420-Это сумма накопленной прибыли на счете 99 поэтому умножаем на 0,2*3420.
В заключении могу сказать есть много методик определения доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.