Задача 3
Исходные
данные
Задача 3
Исходные данные
На 1 марта текущего года ООО «Приз» имело следующие остатки на счетах бухгалтерского учета (в тыс.р.)
01 Основные средства 40 000
80 Уставный капитал 12 000
10 Материалы 8 000
51 Расчетные счета 6 000
20 Основное производство 2 000
70 Расчеты по оплате труда 3 500
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 30 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 4 000
67 Долгосрочные кредиты и займы 14 500
В марте произошли следующие хозяйственные операции (в тыс.р.)
Вариант 2
- Зачислены на расчетный счет денежные средства,
поступившие от покупателя 2 500
- Перечислено с расчетного счета в погашение
долгосрочного кредита 4 500
- Получено с расчетного счета в кассу
для выплаты зарплаты работникам 3 500
- Выдана из кассы зарплата работникам 3 400
- Сдано из кассы на расчетный счет 90
- Выдано из кассы секретарю Сорокиной О.Н. на хозрасходы 2
- Выдано из кассы на командировку директору Петрову С.Б. 8
- Перечислено с расчетного счета в погашение
задолженности поставщикам за материалы 500
Задание
Открыть счета.
Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям и записать суммы операций в счета.
В счетах подсчитать обороты и сальдо на конец месяца
Составить оборотные ведомости по синтетическим счетам за март и баланс на 31 марта
Решение:
Таблица 1. Журнал
хозяйственных
операций за
март месяц.
№ п/п |
Содержание |
Проводка |
Сумма, тыс.руб. |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
Зачислены |
51 |
62 |
2 500 |
2 |
Перечислено |
67 |
51 |
4 500 |
3 |
Получено с |
50 |
51 |
3 500 |
4 |
Выдана из |
70 |
50 |
3 400 |
5 |
Сдано из |
51 |
50 |
90 |
6 |
Выдано из |
71 |
50 |
2 |
7 |
Выдано из |
71 |
50 |
8 |
8 |
Перечислено |
60 |
51 |
500 |
|
Итого |
|
|
14 500 |
Синтетические
счета за март
месяц:
|
сч. 50 «Касса» |
|
|
сч. 51 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
С.Н. |
|
|
|
С.Н. |
6 000 |
|
|
|
|
8 |
(7) |
|
|
500 |
(8) |
|
|
2 |
(6) |
|
|
3 500 |
(3) |
|
|
90 |
(5) |
|
|
4 500 |
(2) |
|
|
3 400 |
(4) |
(1) |
2 500 |
|
|
(3) |
3 500 |
|
|
(5) |
90 |
|
|
ОБ. |
3 500 |
3 500 |
|
ОБ. |
2 590 |
8 500 |
|
С.К. |
|
|
|
С.К. |
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч. |
|
|
сч. 62 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
С.Н. |
|
30 000 |
|
С.Н. |
4 000 |
|
|
(8) |
500 |
|
|
|
|
2 500 |
(1) |
ОБ. |
500 |
|
|
ОБ. |
|
2 500 |
|
С.К. |
|
29 500 |
|
С.К. |
1 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч. 67 |
|
|
сч. 70 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
С.Н. |
|
14 500 |
|
С.Н. |
|
3 500 |
|
(2) |
4 500 |
|
|
(4) |
3 400 |
|
|
ОБ. |
4 500 |
|
|
ОБ. |
3 400 |
|
|
С.К. |
|
10 000 |
|
С.К. |
|
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч. 71 |
|
|
сч. 01 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
С.Н. |
|
|
|
С.Н. |
40 000 |
|
|
(6) |
2 |
|
|
|
|
|
|
(7) |
8 |
|
|
ОБ. |
|
|
|
ОБ. |
10 |
|
|
С.К. |
40 000 |
|
|
С.К. |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч. 10 |
|
|
сч. 20 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
С.Н. |
8 000 |
|
|
С.Н. |
2 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБ. |
|
|
|
ОБ. |
|
|
|
С.К. |
8 000 |
|
|
С.К. |
2 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч. 80 |
|
|
|
|
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
|
|
|
С.Н. |
|
12 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБ. |
|
|
|
|
|
|
|
С.К. |
|
12 000 |
|
|
|
|
|
Комментарии:
С.Н.-Сальдо
на начало
периода.
С.К.- Сальдо на
конец
периода.
ОБ.- Оборот
за Март
месяц.
Таблица 2.
Оборотно-сальдовая
ведомость за
март месяц.
Счет |
Наименование |
Сальдо |
Обороты |
Сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные |
40 000 |
|
|
|
40 000 |
|
10 |
Материалы |
8 000 |
|
|
|
8 000 |
|
20 |
Основное |
2 000 |
|
|
|
2 000 |
|
50 |
Касса |
|
|
3 500 |
3 500 |
|
|
51 |
Расчетные |
6 000 |
|
2 590 |
8 500 |
90 |
|
60 |
Расчеты |
|
30 000 |
500 |
|
|
29 500 |
62 |
Расчеты |
4 000 |
|
|
2 500 |
1 500 |
|
67 |
Расчеты |
|
14 500 |
4 500 |
|
|
10 000 |
70 |
Расчеты |
|
3 500 |
3 400 |
|
|
100 |
71 |
Расчеты |
|
|
10 |
|
10 |
|
80 |
Уставный |
|
12 000 |
|
|
|
12 000 |
Итого |
60 000 |
60 000 |
14 500 |
14 500 |
51 600 |
51 600 |
Бухгалтерский
баланс
на |
31 |
20 |
17 |
г. |
Коды |
||||||||||
Форма |
0710001 |
||||||||||||||
Дата |
|
|
|
||||||||||||
Организация |
ООО |
по |
|
||||||||||||
Идентификационный |
ИНН |
|
|||||||||||||
Вид |
|
по |
|
||||||||||||
Организационно-правовая |
|
|
|
|
|||||||||||
|
по |
|
|
||||||||||||
Единица |
по |
384 (385) |
|||||||||||||
Местонахождение
(адрес)
<![if !supportMisalignedColumns]><![endif]>
|
|
На |
31 Марта |
|
На 1 |
На 31 |
||||||
Пояснения 1 |
Наименование |
20 |
17 |
г.3 |
20 |
|
г.4 |
20 |
|
г.5 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
АКТИВ |
|
|
|
||||||||
|
I. |
|
|
|
||||||||
|
Нематериальные |
|
|
|
||||||||
|
Результаты |
|
|
|
||||||||
|
Нематериальные |
|
|
|
||||||||
|
Материальные |
|
|
|
||||||||
|
Основные |
40 000 |
40 000 |
|
||||||||
|
Доходные |
|
|
|
||||||||
|
Финансовые |
|
|
|
||||||||
|
Отложенные |
|
|
|
||||||||
|
Прочие |
|
|
|
||||||||
|
Итого |
40 000 |
40 000 |
|
||||||||
|
II. |
|
|
|
||||||||
|
Запасы |
10 000 |
10 000 |
|
||||||||
|
Налог |
|
|
|
||||||||
|
Дебиторская |
1 510 |
4 000 |
|
||||||||
|
Финансовые |
|
|
|
||||||||
|
Денежные |
90 |
6 000 |
|
||||||||
|
Прочие |
|
|
|
||||||||
|
Итого |
11 600 |
20 000 |
|
||||||||
|
БАЛАНС |
51 600 |
60 000 |
|
||||||||
Форма
0710001 с. 2
<![if !supportMisalignedColumns]><![endif]>
|
|
На |
31 Марта |
|
На 1 |
На 31 |
|||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование |
20 |
17 |
г.3 |
20 |
|
г.4 |
20 |
|
г.5 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ПАССИВ |
|
|
|
|||||||||||||
|
III. |
|
|
|
|||||||||||||
|
Уставный |
12 000 |
12 000 |
|
|||||||||||||
|
Собственные |
( |
|
)7 |
( |
|
) |
( |
|
) |
|||||||
|
Переоценка |
|
|
|
|||||||||||||
|
Добавочный |
|
|
|
|||||||||||||
|
Резервный |
|
|
|
|||||||||||||
|
Нераспределенная |
|
|
|
|||||||||||||
|
Итого |
12 000 |
12 000 |
|
|||||||||||||
|
IV. |
|
|
|
|||||||||||||
|
Заемные |
10 000 |
14 500 |
|
|||||||||||||
|
Отложенные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Прочие |
|
|
|
|||||||||||||
|
Итого |
10 000 |
14 500 |
|
|||||||||||||
|
V. |
|
|
|
|||||||||||||
|
Заемные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Кредиторская |
29 600 |
33 500 |
|
|||||||||||||
|
Доходы |
|
|
|
|||||||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Прочие |
|
|
|
|||||||||||||
|
Итого |
29 600 |
33 500 |
|
|||||||||||||
|
БАЛАНС |
51 600 |
60 000 |
|
|||||||||||||
Руководитель |
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
“ |
|
” |
|
20 |
|
г. |