Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)
Таблица – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «_____________»
ВАРИАНТ 3
Таблица 1– Журнал
регистрации хозяйственных операций ООО «_____________» за ______________20___г.
№ |
Документ, содержание |
Корреспонденция |
Сумма, руб. |
|
Дт |
Кт |
|||
1 |
Счет, счет – фактура. Приняты к оплате |
|
|
|
1) стоимость материалов |
10 |
60 |
3 050 000 |
|
2) |
19 |
60 |
610 000 |
|
2 |
Авансовый |
10 |
71 |
9 700 |
3 |
Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный период |
|
|
|
1) в основное производство |
20 |
10 |
1 680 020 |
|
2) |
23 |
10 |
57 800 |
|
3) |
25 |
10 |
27 300 |
|
4) |
26 |
10 |
13 000 |
|
4 |
Счет, |
|
|
|
1) в |
20 |
60 |
457 000 |
|
2) |
23 |
60 |
162 000 |
|
3 на |
25 |
60 |
8 000 |
|
4) |
26 |
60 |
10 000 |
|
5) |
19 |
60 |
127 400 |
|
5 |
Расчетно-платежная |
|
|
|
1) |
20 |
70 |
890 000 |
|
2) |
23 |
70 |
270 000 |
|
3) |
25 |
70 |
39 500 |
|
4) |
26 |
70 |
179 800 |
|
6 |
Расчет бухгалтерии. Начислены страховые |
|
|
|
1) |
20 |
69/2 |
195 800 |
|
2) |
23 |
69/2 |
59 400 |
|
3) |
25 |
69/2 |
8 690 |
|
4) |
26 |
69/2 |
39 556 |
|
7 |
Расчет |
|
|
|
1) |
20 |
69/3 |
45 390 |
|
2) э |
23 |
69/3 |
13 770 |
|
3) |
25 |
69/3 |
2 015 |
|
4) |
26 |
69/3 |
9 170 |
|
8 |
Расчет |
|
|
|
1) |
20 |
69/1 |
25 810 |
|
2) |
23 |
69/1 |
7 830 |
|
3) |
25 |
69/1 |
1 146 |
|
4) |
26 |
69/1 |
5 214 |
|
9 |
Расчет |
|
|
|
1) |
20 |
69/4 |
3 560 |
|
2) |
23 |
69/4 |
1 080 |
|
3) |
25 |
69/4 |
158 |
|
4) |
26 |
69/4 |
719 |
|
10 |
Ведомость |
|
|
|
1) |
20 |
02 |
11 200 |
|
2) |
23 |
02 |
8 100 |
|
3) |
25 |
02 |
25 100 |
|
4 по |
26 |
02 |
12 420 |
|
11 |
Ведомость |
|
|
|
1) |
20 |
25 |
85 861 |
|
2) на |
23 |
25 |
26 048 |
|
12 |
Расчет |
20 |
23 |
617 328 |
13 |
Ведомость |
90 |
26 |
269 879 |
14 |
Накладная. |
43 |
20 |
4 156 769 |
15 |
Счет, счет – фактура. Приняты к оплате |
|
|
|
1) |
44 |
60 |
19 900 |
|
2) |
19 |
60 |
3 980 |
|
16 |
Выписка |
60 |
51 |
23 880 |
17 |
Списаны |
90 |
44 |
19 900 |
18 |
Счет. |
62 |
90 |
4 838 000 |
19 |
Счет |
90 |
68/НДС |
806 333 |
20 |
Накладная. |
90 |
43 |
3 279 000 |
21 |
Выписка |
51 |
62 |
5 130 000 |
22 |
Выписка |
60 |
51 |
1 546 000 |
23 |
Расчет |
|
|
|
1) |
70 |
68/НДФЛ |
179 309 |
|
2) |
70 |
73 |
5 600 |
|
24 |
Расходный |
71 |
50 |
25 000 |
25 |
Расчет |
91 |
66/2 |
7 600 |
26 |
Выписка |
|
|
|
1) |
70 |
51 |
950 000 |
|
2) |
75 |
51 |
|
|
3) |
68/НДФЛ |
51 |
179 309 |
|
4) |
68/НДС |
51 |
64 953 |
|
5) |
66/02 |
51 |
7 600 |
|
6) |
66/01 |
51 |
200 000 |
|
27 |
Расчет |
90/09 |
99 |
462 888 |
28 |
Расчет |
99 |
91/09 |
7 600 |
29 |
Расчет |
99 |
68/ННП |
91 058 |
30 |
Принят |
68/НДС |
19 |
741 380 |
|
ИТОГО |
Х |
Х |
31 812 823 |
Комментарии:
П.13) В соответствии с уч.
Политикой управленческие расходы списываются на сч
90.
Таблица
2– Ведомость распределения общепроизводственных
расходов
за январь 20__г.
Вид производства |
База |
Коэффициент |
Общепроизводственные |
С кредита счета 25 |
распределения, руб. |
||||
Основное производство |
890 000 |
0,7672 |
85 861 |
20 |
Вспомогательное производство |
270 000 |
0,2328 |
26 048 |
23 |
Итого |
1 160 000 |
1 |
111 909 |
х |
Синтетические счета:
Комментарии: Так как,
предусмотрены проводки, по субсчетам счетов 68,69.
И нет уточнения по
данным счетам в начальным остаткам, логично было бы что по сч
68 остаток это по
субсчету 68/ННП и по сч 69 это 69/01.
Таблица -3,02 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
2 300 000 |
|||
10.4 |
12 420 |
|||
10.3 |
25 100 |
|||
10.2 |
8 100 |
|||
10.1 |
11 200 |
|||
Од |
0 |
Ок |
56 820 |
|
Ск |
2 356 820 |
|||
Таблица -4,10 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
870 000 |
|||
1.1 |
3 050 000 |
3.4 |
13 000 |
|
2. |
9 700 |
3.3 |
27 300 |
|
3.2 |
57 800 |
|||
3.1 |
1 680 020 |
|||
Од |
3 059 700 |
Ок |
1 778 120 |
|
Ск |
2 151 580 |
|||
Таблица -5,19 «НДС |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
1.2 |
610 000 |
30 |
741 380 |
|
4.5 |
127 400 |
|||
15.2 |
3 980 |
|||
Од |
741 380 |
Ок |
741 380 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица -6,20 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
170 000 |
|||
3.1 |
1 680 020 |
14. |
4 156 769 |
|
4.1 |
457 000 |
|||
5.1 |
890 000 |
|||
6.1 |
195 800 |
|||
7.1 |
45 390 |
|||
8.1 |
25 810 |
|||
9.1 |
3 560 |
|||
10.1 |
11 200 |
|||
11.1 |
85 861 |
|||
12. |
617 328 |
|||
Од |
4 011 969 |
Ок |
4 156 769 |
|
Ск |
25 200 |
|||
Таблица -7,23 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
30 000 |
|||
3.2 |
57 800 |
12 |
617 328 |
|
4.2 |
162 000 |
|||
5.2 |
270 000 |
|||
6.2 |
59 400 |
|||
7.2 |
13 770 |
|||
8.2 |
7 830 |
|||
9.2 |
1 080 |
|||
10.2 |
8 100 |
|||
11.2 |
26 048 |
|||
Од |
606 028 |
Ок |
617 328 |
|
Ск |
18 700 |
|||
Таблица -8,25 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
3.3 |
27 300 |
11.2 |
26 048 |
|
4.3 |
8 000 |
11.1 |
85 861 |
|
5.3 |
39 500 |
|||
6.3 |
8 690 |
|||
7.3 |
2 015 |
|||
8.3 |
1 146 |
|||
9.3 |
158 |
|||
10.3 |
25 100 |
|||
Од |
111 909 |
Ок |
111 909 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица -9,26 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
3.4 |
13 000 |
13. |
269 879 |
|
4.4 |
10 000 |
|||
5.4 |
179 800 |
|||
6.4 |
39 556 |
|||
7.4 |
9 170 |
|||
8.4 |
5 214 |
|||
9.4 |
719 |
|||
10.4 |
12 420 |
|||
Од |
269 879 |
Ок |
269 879 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица -10, |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
550 000 |
|||
14. |
4 156 769 |
20 |
3 279 000 |
|
Од |
4 156 769 |
Ок |
3 279 000 |
|
Ск |
1 427 769 |
|||
Таблица -11, |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
15.1 |
19 900 |
17. |
19 900 |
|
Од |
19 900 |
Ок |
19 900 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица -12, |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
120 000 |
|||
24. |
25 000 |
|||
Од |
0 |
Ок |
25 000 |
|
Ск |
95 000 |
|||
Таблица -13,51 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
3 050 000 |
|||
21 |
5 130 000 |
26.6 |
200 000 |
|
26.5 |
7 600 |
|||
26.4 |
64 953 |
|||
26.3 |
179 309 |
|||
26.2 |
||||
26.1 |
950 000 |
|||
22 |
1 546 000 |
|||
16 |
23 880 |
|||
Од |
5 130 000 |
Ок |
2 971 742 |
|
Ск |
5 208 258 |
|||
Таблица -14,60 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
350 000 |
|||
16. |
23 880 |
15.2 |
3 980 |
|
22. |
1 546 000 |
15.1 |
19 900 |
|
4.5 |
127 400 |
|||
4.4 |
10 000 |
|||
4.3 |
8 000 |
|||
4.2 |
162 000 |
|||
4.1 |
457 000 |
|||
1.2 |
610 000 |
|||
1.1 |
3 050 000 |
|||
Од |
1 569 880 |
Ок |
4 448 280 |
|
Ск |
3 228 400 |
|||
Таблица -15,62 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
1 201 000 |
|||
18. |
4 838 000 |
21 |
5 130 000 |
|
Од |
4 838 000 |
Ок |
5 130 000 |
|
Ск |
909 000 |
|||
Таблица -16,66 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
2 000 000 |
|||
26.5 |
7 600 |
25. |
7 600 |
|
26.6 |
200 000 |
|||
Од |
207 600 |
Ок |
7 600 |
|
Ск |
1 800 000 |
|||
Таблица -17,68 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
170 000 |
|||
26.3 |
179 309 |
19 |
806 333 |
|
26.4 |
64 953 |
23.1 |
179 309 |
|
30 |
741 380 |
29. |
91 058 |
|
Од |
985 642 |
Ок |
1 076 700 |
|
Ск |
261 058 |
|||
Таблица -18,69 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
53 000 |
|||
8.4 |
5 214 |
|||
8.3 |
1 146 |
|||
8.2 |
7 830 |
|||
8.1 |
25 810 |
|||
6.4 |
39 556 |
|||
6.3 |
8 690 |
|||
6.2 |
59 400 |
|||
6.1 |
195 800 |
|||
9.4 |
719 |
|||
9.3 |
158 |
|||
9.2 |
1 080 |
|||
9.1 |
3 560 |
|||
7.4 |
9 170 |
|||
7.3 |
2 015 |
|||
7.2 |
13 770 |
|||
7.1 |
45 390 |
|||
Од |
0 |
Ок |
419 308 |
|
Ск |
472 308 |
|||
Таблица -19,70 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
170 000 |
|||
23.1 |
179 309 |
5.4 |
179 800 |
|
23.2 |
5 600 |
5.3 |
39 500 |
|
26.1 |
950 000 |
5.2 |
270 000 |
|
5.1 |
890 000 |
|||
Од |
1 134 909 |
Ок |
1 379 300 |
|
Ск |
414 391 |
|||
Таблица -20,71 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
5 000 |
|||
24. |
25 000 |
2 |
9 700 |
|
Од |
25 000 |
Ок |
9 700 |
|
Ск |
20 300 |
|||
Таблица -21, |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
15 000 |
|||
23.2 |
5 600 |
|||
Од |
0 |
Ок |
5 600 |
|
Ск |
9 400 |
|||
Таблица -22,90 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
13 |
269 879 |
18 |
4 838 000 |
|
17 |
19 900 |
|||
19 |
806 333 |
|||
20 |
3 279 000 |
|||
27 |
462 888 |
|||
Од |
4 838 000 |
Ок |
4 838 000 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица -23,91 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
||||
25 |
7 600 |
28 |
7 600 |
|
Од |
7 600 |
Ок |
7 600 |
|
Ск |
||||
Таблица -24,99 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
||||
28 |
7 600 |
27 |
462 888 |
|
29 |
91 058 |
|||
Од |
98 658 |
Ок |
462 888 |
|
Ск |
364 230 |
|||
Таблица -25,01 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
5 000 000 |
|||
Од |
Ок |
|||
Ск |
5 000 000 |
|||
Таблица -26,80 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
1 150 000 |
|||
Од |
Ок |
|||
Ск |
1 150 000 |
|||
Таблица -27,84 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
4 818 000 |
|||
Од |
Ок |
|||
Ск |
4 818 000 |
Субсчета (Аналитика):
<
Таблица-28, 66/1 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
2 000 000 |
|||
26.6 |
200 000 |
|||
Од |
200 000 |
Ок |
0 |
|
Ск |
1 800 000 |
|||
Таблица-29, 66/02 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
26.5 |
7 600 |
25 |
7 600 |
|
Од |
7 600 |
Ок |
7 600 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица-30, 68/1 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
26.3 |
179 309 |
23.1 |
179 309 |
|
Од |
179 309 |
Ок |
179 309 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица-31, 68/2 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
26.4 |
64 953 |
19 |
806 333 |
|
30. |
741 380 |
|||
Од |
806 333 |
Ок |
806 333 |
|
Ск |
0 |
|||
Таблица-32, 68/4 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
170 000 |
|||
29 |
91 058 |
|||
Од |
Ок |
91 058 |
||
Ск |
261 058 |
|||
Таблица-33, 69/1 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
53 000 |
|||
8.4 |
5 214 |
|||
8.3 |
1 146 |
|||
8.2 |
7 830 |
|||
8.1 |
25 810 |
|||
Од |
0 |
Ок |
40 000 |
|
Ск |
93 000 |
|||
Таблица-34, 69/2 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
6.4 |
39 556 |
|||
6.3 |
8 690 |
|||
6.2 |
59 400 |
|||
6.1 |
195 800 |
|||
Од |
0 |
Ок |
303 446 |
|
Ск |
303 446 |
|||
Таблица-35, 69/03 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
7.4 |
9 170 |
|||
7.3 |
2 015 |
|||
7.2 |
13 770 |
|||
7.1 |
45 390 |
|||
Од |
0 |
Ок |
70 345 |
|
Ск |
70 345 |
|||
Таблица-36, 69/04 |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
|
Сн |
0 |
|||
9.4 |
719 |
|||
9.3 |
158 |
|||
9.2 |
1 080 |
|||
9.1 |
3 560 |
|||
Од |
0 |
Ок |
5 517 |
|
Ск |
5 517 |
Таблица 37– Оборотно-сальдовая
ведомость ООО «_________________________» за ____________20___г.
В
рублях
№ сче-та |
Наименование |
Сальдо |
Оборот |
Сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные |
5 000 000 |
|
|
|
5 000 000 |
|
02 |
Амортизация |
|
2 300 000 |
|
56 820 |
|
2 356 820 |
10 |
Материалы |
870 000 |
|
3 059 700 |
1 778 120 |
2 151 580 |
|
19 |
НДС |
|
|
741 380 |
741 380 |
|
|
20 |
Основное |
170 000 |
|
4 011 969 |
4 156 769 |
25 200 |
|
23 |
Вспомогательные |
30 000 |
|
606 028 |
617 328 |
18 700 |
|
25 |
Общепроизводственные |
|
|
111 909 |
111 909 |
|
|
26 |
Общехозяйственные |
|
|
269 879 |
269 879 |
|
|
43 |
Готовая |
550 000 |
|
4 156 769 |
3 279 000 |
1 427 769 |
|
44 |
Расходы |
|
|
19 900 |
19 900 |
|
|
50 |
Касса |
120 000 |
|
|
25 000 |
95 000 |
|
51 |
Расчетные |
3 050 000 |
|
5 130 000 |
2 971 742 |
5 208 258 |
|
60 |
Расчеты |
|
350 000 |
1 569 880 |
4 448 280 |
|
3 228 400 |
62 |
Расчеты |
1 201 000 |
|
4 838 000 |
5 130 000 |
909 000 |
|
66 |
Расчеты |
|
2 000 000 |
207 600 |
7 600 |
|
1 800 000 |
68 |
Расчеты |
|
170 000 |
985 642 |
1 076 700 |
|
261 058 |
69 |
Расчеты |
|
53 000 |
|
419 308 |
|
472 308 |
70 |
Расчеты |
|
170 000 |
1 134 909 |
1 379 300 |
|
414 391 |
71 |
Расчеты |
5 000 |
|
25 000 |
9 700 |
20 300 |
|
73 |
Расчеты |
15 000 |
|
|
5 600 |
9 400 |
|
80 |
Уставный |
|
1 150 000 |
|
|
|
1 150 000 |
84 |
Нераспределенная |
|
4 818 000 |
|
|
|
4 818 000 |
90 |
Продажи |
|
|
4 838 000 |
4 838 000 |
|
|
91 |
Прочие |
|
|
7 600 |
7 600 |
|
|
99 |
Прибыли |
|
|
98 658 |
462 888 |
|
364 230 |
Итого |
11 011 000 |
11 011 000 |
31 812 823 |
31 812 823 |
14 865 207 |
14 865 207 |
7.1 Бухгалтерский
Баланс (На начало, и на конец периода).
7.2 Отчет о финансовых
результатах.
Выручка-90/1 Баз НДС
Себестоимость продаж- Сумма
проводки Дт 90 Кт 43
Валовая прибыль =Выручка-себестоимость продаж.
Коммерческие расходы –Сумма
проводки Дт 90 Кт 44
Управленческие расходы –Сумма
проводки Дт 90 Кт 26
Прибыль от продаж =Валовая прибыль -Коммерческие
расходы -Управленческие расходы.
Проценты к уплате = Дт сч 91/02 в
части процентов.
Прибыль до налогообложения =Прибыль
от продаж -Проценты к уплате.
Налог на прибыль =Прибыль до налогообложения*0,2 (20%)
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложении -Налог на прибыль.