Бухгалтерская задача 43Б

Скажи спасибо или оставь отзыв если решение  тебе помогла  буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)

Вариант 14

. Составить журнал регистрации
хозяйственных операций установленной формы, в который нужно записать все
хозяйственные операции, приведенные в задании без каких-либо сокращений.
Корреспонденция счетов записывается с
помощью шифров в соответствии с планом счетов.

2. Открыть схемы
синтетических счетов и записать в них суммы начальных остатков на 1-е число
месяца.

При открытии счета
указывается не только шифр, но и точное наименование счета. Счета следует
располагать в порядке возрастания их номеров. По окончании записей по каждому
счету следует посчитать обороты и определить конечное сальдо.

3. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам,
располагая счета в порядке возрастания номеров.

4. Составить
бухгалтерский баланс на начало и конец отчетных периодов в бланке типовой
унифицированной формы по
Приказ
Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019) «О формах
бухгалтерской отчетности организаций»

 

Таблица
1. Остатки по счетам синтетического учета ООО
«Водолей» на 01.10.201Х г.

Наименование объекта учета

Сумма, руб.

п/п

1

Основные средства

555 000

2

Уставный капитал

250 000

3

Сырьё и материалы

50 500

4

Амортизация основных средств

250 000

5

Касса

18 000

6

Расчеты по
социальному страхованию и обеспечению

28 200

7

Задолженность поставщикам

52 000

8

Задолженность
учредителя по вкладу в уставный капитал

10 000

9

Задолженность по авансам полученным

5 600

10

Прибыль

45 500

11

Расчеты с
персоналом по оплате труда

54 200

13

Расчетный счет

80 600

14

Расчеты с прочими кредиторами

34 200

15

Резерв под
снижение стоимости материалов

10 500

16

Задолженность покупателей

32 120

17

Готовая продукция

36 980

18

Задолженность по
налогам и сборам

54 100

19

Свидетельство на товарный знак

65 000

20

Амортизация нематериальных активов

5 000

21

Доходы будущих периодов

58 900

Комментарии: Задолженность по
налогам и сборам, сальдо, так как нет уточнения, скорее всего по налогу на
прибыль (ННП), так как есть оплата ННП.

1. Журнал
хозяйственных операций.

п/п

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1

Акцептованы счета поставщиков
за поступившие материалы

10

60

25 000

2

Начислен НДС на приобретенные
материалы

19

60

4 500

3

Начислена зарплата рабочим за
разгрузку материалов

10

70

2 500

4

Начислены платежи на социальные
нужды

10

69

675

5

Принят к
вычету НДС (на уменьшение платежей в бюджет

68/НДС

19

4 500

6

Отпущены со склада в
производство материалы

20

10

16 500

7

На расчетный счет зачислен
краткосрочный кредит банка

51

66

500 000

8

Оплачено с расчетного счета:

а) сумма налога на прибыль

68/ННП

51

25 000

б) платежи во внебюджетные
фонды

69

51

28 200

9

а) Продается компьютер по
рыночной стоимости (с НДС)

62

91/01

29 500

б) Начислен НДС исходящий
(29500/120*20)

91/02

68

4 917

10

а) Списана сумма амортизационных
отчислений

02

01/09

10 000

б) Списано первоначальная
стоимость (10000+12600)

01/09

01/01

22 600

11

Списана остаточная стоимость
компьютера

91/02

01/09

12 600

12

Определен финансовый результат
от продажи компьютера.(ПРИБЫЛЬ)

91/09

99

11 983

 

ИТОГО

 

 

698 475

 

 

 

 

2. Синтетические счета:

 

01″Основные средства»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

555 000

 

 

 

 

12 600

 

 

 

10 000

 

 

 

22 600

 

 

22 600

 

 

Об.

22 600

45 200

 

Ск.

532 400

 

 

 

 

 

 

 

02″Амортизация основных
средств»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

250 000

 

 

10 000

 

 

Об.

10 000

 

 

Ск.

 

240 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

04″Нематериальные активы»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

65 000

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

65 000

 

 

 

 

 

 

 

05″Амортизация нематериальных
активов»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

5 000

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

5 000

 

 

 

 

 

 

10″Материалы»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

50 500

 

 

 

 

16 500

 

 

25 000

 

 

 

2 500

 

 

 

675

 

 

Об.

28 175

16 500

 

Ск.

62 175

 

 

 

 

 

 

 

14″Резервы под снижение
стоимости материальных ценностей»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

10 500

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

10 500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19″НДС по приобретенным
ценностям»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

 

 

4 500

 

 

4 500

 

 

Об.

4 500

4 500

 

Ск.

 

 

 

 

 

 

 

 

20″Основное производство»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

 

16 500

 

 

Об.

16 500

 

 

Ск.

16 500

 

 

 

 

 

 

 

43″Готовая продукция»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

36 980

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

36 980

 

 

 

 

 

 

 

50″Касса»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

18 000

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

18 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51″Расчетные счета»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

80 600

 

 

 

 

28 200

 

 

 

25 000

 

 

500 000

 

 

Об.

500 000

53 200

 

Ск.

527 400

 

 

 

 

 

 

 

60″Расчеты с поставщиками и
подрядчиками»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

52 000

 

 

 

4 500

 

 

 

25 000

 

Об.

 

29 500

 

Ск.

 

81 500

 

 

 

 

 

 

62″Расчеты с покупателями и
заказчиками»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

32 120

5 600

 

 

29 500

 

 

Об.

29 500

 

 

Ск.

61 620

5 600

 

 

 

 

 

 

66″Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

 

 

500 000

 

Об.

 

500 000

 

Ск.

 

500 000

 

 

 

 

 

 

68″Расчеты по налогам и
сборам»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

54 100

 

 

 

4 917

 

 

4 500

 

 

 

25 000

 

 

Об.

29 500

4 917

 

Ск.

 

29 517

 

 

 

 

 

 

69″Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

28 200

 

 

 

675

 

 

28 200

 

 

Об.

28 200

675

 

Ск.

 

675

 

 

 

 

 

 

70″Расчеты с персоналом по
оплате труда»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

54 200

 

 

 

2 500

 

Об.

 

2 500

 

Ск.

 

56 700

 

 

 

 

 

 

75″Расчеты с учредителями»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

10 000

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

10 000

 

 

 

 

 

 

 

76″Расчеты с разными дебиторами
и кредиторами»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

34 200

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

34 200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

80″Уставный капитал»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

250 000

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

250 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

91″Прочие доходы и
расходы»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

 

 

29 500

 

 

4 917

 

 

 

12 600

 

 

 

11 983

 

 

Об.

29 500

29 500

 

Ск.

 

 

 

 

 

 

 

 

98″Доходы будущих
периодов»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

58 900

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

58 900

 

 

 

 

 

 

99″Прибыли и убытки»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

45 500

 

 

 

11 983

 

Об.

 

11 983

 

Ск.

 

57 483

 

Субсчета(аналитика):

 

01/01 «Первоначальная
стоимость»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

555 000

 

 

 

 

22 600

 

Об.

 

22 600

 

Ск.

532 400

 

 

 

 

 

 

 

01/09 «Выбытие ОС»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

 

 

12 600

 

 

 

10 000

 

 

22 600

 

 

Об.

22 600

22 600

 

Ск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62/01″Расчеты»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

32 120

 

 

 

29 500

 

 

Об.

29 500

 

 

Ск.

61 620

 

 

 

 

 

 

 

62/02 «Авансы полученные»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

5 600

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

5 600

 

 

 

 

 

 

68/НДС

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

 

 

4 917

 

 

4 500

 

 

Об.

4 500

4 917

 

Ск.

 

417

 

 

 

 

 

 

68/ННП

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

54 100

 

 

25 000

 

 

Об.

25 000

 

 

Ск.

 

29 100

 

3. Оборотно альдовая ведомость.

Счет

Сальдо на
начало периода

Обороты за
период

Сальдо на
конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

555 000

 

22 600

45 200

532 400

 

02

 

250 000

10 000

 

 

240 000

04

65 000

 

 

 

65 000

 

05

 

5 000

 

 

 

5 000

10

50 500

 

28 175

16 500

62 175

 

14

 

10 500

 

 

 

10 500

19

 

 

4 500

4 500

 

 

20

 

 

16 500

 

16 500

 

43

36 980

 

 

 

36 980

 

50

18 000

 

 

 

18 000

 

51

80 600

 

500 000

53 200

527 400

 

60

 

52 000

 

29 500

 

81 500

62

32 120

5 600

29 500

 

61 620

5 600

66

 

 

 

500 000

 

500 000

68

 

54 100

29 500

4 917

 

29 517

69

 

28 200

28 200

675

 

675

70

 

54 200

 

2 500

 

56 700

75

10 000

 

 

 

10 000

 

76

 

34 200

 

 

 

34 200

80

 

250 000

 

 

 

250 000

91

 

 

29 500

29 500

 

 

98

 

58 900

 

 

 

58 900

99

 

45 500

 

11 983

 

57 483

Итого

848 200

848 200

698 475

698 475

1 330 075

1 330 075

4. Бухгалтерский баланс (на начало, и на
конец периода).