Бухгалтерская задача 41Б

 

Задание 1. Журнал хозяйственных операций  ООО «Эстель» за 2018 год. (Таблица 1.)

№ п/п

Содержание хозяйственного
факта

Сумма

Бух. Запись

Тип изменений в балансе

Дт

Кт

1

Начислено
заработная плата работникам основного производства

120 000

20

70

3,
А+П+

2

Приобретено
топливо у поставщика

200 000

10

60

3,
А+П+

3

Отражен
НДС поставщику за приобретенное топливо

36 000

19

60

3,
А+П+

4

Поступили
денежные средства с расчетного счета в кассу

250 000

50

51

1,
А-А+

5

Приобретены
строительные материалы подотчетным лицом.

1 000

10

71

1,
А-А+

6

Перечислено
с расчетного счета поставщику за топливо

318 000

60

51

4,
А-П-

7

Погашены
с расчетного счета проценты банку за использование краткосрочным кредитом

2 000

66

51

4,
А-П-

8

 Возращены в кассу остаток неизрасходованных
подотчетной суммы

1 000

50

71

1,
А-А+

9

Израсходовано
топливо на нужды основного производства

180 000

20

10

1,
А-А+

10

а)
На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей

95 000

51

62/01

1,
А-А+

б)
Аванс 108000-95000

13 000

51

62/02

3,
А+П+

ИТОГО

108 000

 

 

 

11

Выпущено
из основного производства готовая продукция

320 000

43

20

1,
А-А+

12

Перечислено
с расчетного счета налоги в бюджет

50 000

68

51

4,
А-П-

13

Выдано
из кассы заработная плата работникам

220 000

70

50

4,
А-П-

 

 ИТОГО

1 806 000

 

 

 

Коменетарии:

1)
<!Баланс на конец периода (Проверка, правильности определения

 изменений в балансе)=Баланс на начало
+Сумма операций 3 типа -Сумма операций 4
типа=4114000+(120000+200000+36000+13000)-(318000+2000+50000+220000)= 3
В 10 операции сальдо по счета Дт 62,01=95000 руб. а поступило от
покупателей 108000 руб. Поэтому суммы разделены на погашение задолженности
62,01-95000 сверх (13000)на 62/02 на авансы полученные.

 

Задание 2. Синтетические счета за 2018 год.

 

10

 

 

19

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

15 000

 

 

Сн.

16 000

 

 

 

180 000

 

 

36 000

 

 

200 000

 

 

Об.

36 000

 

 

1 000

 

 

Ск.

52 000

 

Об.

201 000

180 000

 

 

 

 

Ск.

36 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

 

 

43

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

100 000

 

 

Сн.

250 000

 

 

 

320 000

 

 

320 000

 

 

120 000

 

 

Об.

320 000

 

 

180 000

 

 

Ск.

570 000

 

Об.

300 000

320 000

 

 

 

 

Ск.

80 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50

 

 

51

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

10 000

 

 

Сн.

1 010 000

 

 

 

220 000

 

 

 

50 000

 

250 000

 

 

 

 

2 000

 

1 000

 

 

 

 

318 000

Об.

251 000

220 000

 

 

 

250 000

Ск.

41 000

 

 

 

95 000

 

 

 

 

 

 

13 000

 

 

 

 

 

Об.

108 000

620 000

 

 

 

 

Ск.

498 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60

 

 

62

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

 

125 000

 

Сн.

95 000

 

 

 

36 000

 

 

 

95 000

 

 

200 000

 

 

 

13 000

 

318 000

 

 

Об.

 

108 000

Об.

318 000

236 000

 

Ск.

 

13 000

Ск.

 

43 000

 

 

(Ниже
субсчета)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

66

 

 

68

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

 

84 000

 

Сн.

 

90 000

 

2 000

 

 

 

50 000

 

Об.

2 000

 

 

Об.

50 000

 

Ск.

 

82 000

 

Ск.

 

40 000

 

 

 

 

 

 

 

 

70

 

 

71

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

 

105 000

 

Сн.

2 000

 

 

 

120 000

 

 

 

1 000

 

220 000

 

 

 

 

1 000

Об.

220 000

120 000

 

Об.

 

2 000

Ск.

 

5 000

 

Ск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

01

 

 

04

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

2 450 000

 

 

Сн.

96 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

Ск.

2 450 000

 

 

Ск.

96 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

52

 

 

58

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

20 000

 

 

Сн.

50 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

Ск.

20 000

 

 

Ск.

50 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

80

 

 

84

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

 

3 280 000

 

Сн.

 

430 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

Ск.

 

3 280 000

 

Ск.

 

430 000

 

 

 

 

 

 

 

Субсчета:

 

62/Расчет

 

 

62/Аванс

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

Сн.

95 000

 

 

Сн.

 

 

 

 

95 000

 

 

 

13 000

Об.

 

95 000

 

Об.

 

13 000

Ск.

 

 

 

Ск.

 

13 000

 

 

Оборотно -сальдовая ведомость.(Для заполнения
баланса)

Счет

Сальдо
на начало периода

Обороты
за период

Сальдо
на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

2 450 000

 

 

 

2 450 000

 

04

96 000

 

 

 

96 000

 

10

15 000

 

201 000

180 000

36 000

 

19

16 000

 

36 000

 

52 000

 

20

100 000

 

300 000

320 000

80 000

 

43

250 000

 

320 000

 

570 000

 

50

10 000

 

251 000

220 000

41 000

 

51

1 010 000

 

108 000

620 000

498 000

 

52

20 000

 

 

 

20 000

 

58

50 000

 

 

 

50 000

 

60

 

125 000

318 000

236 000

 

43 000

62

95 000

 

 

108 000

 

13 000

66

 

84 000

2 000

 

 

82 000

68

 

90 000

50 000

 

 

40 000

70

 

105 000

220 000

120 000

 

5 000

71

2 000

 

 

2 000

 

 

80

 

3 280 000

 

 

 

3 280 000

84

 

430 000

 

 

 

430 000

Итого

4 114 000

4 114 000

1 806 000

1 806 000

3 893 000

3 893 000

 

 

 

 

 

 

Задание 3.
Бухгалтерский баланс на 31,12,2018г. (Графа первая)
.