Бухгалтерская задача 41Б | Репетитор по бухгалтерскому учету

Задание 1. Журнал хозяйственных операций ООО «Эстель» за 2018 год. (Таблица 1.)

№ п/п	Содержание хозяйственного факта	Сумма	Бух. Запись		Тип изменений в балансе
№ п/п	Содержание хозяйственного факта	Сумма	Дт	Кт	Тип изменений в балансе
1	Начислено заработная плата работникам основного производства	120 000	20	70	3, А+П+
2	Приобретено топливо у поставщика	200 000	10	60	3, А+П+
3	Отражен НДС поставщику за приобретенное топливо	36 000	19	60	3, А+П+
4	Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу	250 000	50	51	1, А-А+
5	Приобретены строительные материалы подотчетным лицом.	1 000	10	71	1, А-А+
6	Перечислено с расчетного счета поставщику за топливо	318 000	60	51	4, А-П-
7	Погашены с расчетного счета проценты банку за использование краткосрочным кредитом	2 000	66	51	4, А-П-
8	Возращены в кассу остаток неизрасходованных подотчетной суммы	1 000	50	71	1, А-А+
9	Израсходовано топливо на нужды основного производства	180 000	20	10	1, А-А+
10	а) На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей	95 000	51	62/01	1, А-А+
	б) Аванс 108000-95000	13 000	51	62/02	3, А+П+
	ИТОГО	108 000
11	Выпущено из основного производства готовая продукция	320 000	43	20	1, А-А+
12	Перечислено с расчетного счета налоги в бюджет	50 000	68	51	4, А-П-
13	Выдано из кассы заработная плата работникам	220 000	70	50	4, А-П-
	ИТОГО	1 806 000

Коменетарии:

1)
<!Баланс на конец периода (Проверка, правильности определения
изменений в балансе)=Баланс на начало
+Сумма операций 3 типа -Сумма операций 4
типа=4114000+(120000+200000+36000+13000)-(318000+2000+50000+220000)= 3
В 10 операции сальдо по счета Дт 62,01=95000 руб. а поступило от
покупателей 108000 руб. Поэтому суммы разделены на погашение задолженности
62,01-95000 сверх (13000)на 62/02 на авансы полученные.

Задание 2. Синтетические счета за 2018 год.

	10			19
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.	15 000		Сн.	16 000
		180 000		36 000
	200 000		Об.	36 000
	1 000		Ск.	52 000
Об.	201 000	180 000
Ск.	36 000

	20			43
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.	100 000		Сн.	250 000
		320 000		320 000
	120 000		Об.	320 000
	180 000		Ск.	570 000
Об.	300 000	320 000
Ск.	80 000

	50			51
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.	10 000		Сн.	1 010 000
		220 000			50 000
	250 000				2 000
	1 000				318 000
Об.	251 000	220 000			250 000
Ск.	41 000			95 000
				13 000
			Об.	108 000	620 000
			Ск.	498 000

	60			62
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.		125 000	Сн.	95 000
		36 000			95 000
		200 000			13 000
	318 000		Об.		108 000
Об.	318 000	236 000	Ск.		13 000
Ск.		43 000		(Ниже субсчета)

	66			68
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.		84 000	Сн.		90 000
	2 000			50 000
Об.	2 000		Об.	50 000
Ск.		82 000	Ск.		40 000

	70			71
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.		105 000	Сн.	2 000
		120 000			1 000
	220 000				1 000
Об.	220 000	120 000	Об.		2 000
Ск.		5 000	Ск.

	01			04
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.	2 450 000		Сн.	96 000


Об.			Об.
Ск.	2 450 000		Ск.	96 000

	52			58
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.	20 000		Сн.	50 000


Об.			Об.
Ск.	20 000		Ск.	50 000

	80			84
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.		3 280 000	Сн.		430 000


Об.			Об.
Ск.		3 280 000	Ск.		430 000

Субсчета:

	62/Расчет			62/Аванс
	ДТ	КТ		ДТ	КТ
Сн.	95 000		Сн.
		95 000			13 000
Об.		95 000	Об.		13 000
Ск.			Ск.		13 000

Оборотно -сальдовая ведомость.(Для заполнения
баланса)

Счет	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Счет	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	2 450 000				2 450 000
04	96 000				96 000
10	15 000		201 000	180 000	36 000
19	16 000		36 000		52 000
20	100 000		300 000	320 000	80 000
43	250 000		320 000		570 000
50	10 000		251 000	220 000	41 000
51	1 010 000		108 000	620 000	498 000
52	20 000				20 000
58	50 000				50 000
60		125 000	318 000	236 000		43 000
62	95 000			108 000		13 000
66		84 000	2 000			82 000
68		90 000	50 000			40 000
70		105 000	220 000	120 000		5 000
71	2 000			2 000
80		3 280 000				3 280 000
84		430 000				430 000
Итого	4 114 000	4 114 000	1 806 000	1 806 000	3 893 000	3 893 000

Задание 3.
Бухгалтерский баланс на 31,12,2018г. (Графа первая).