Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)
Задание 1. Журнал хозяйственных операций ООО «Эстель» за 2018 год. (Таблица 1.)
№ п/п |
Содержание хозяйственного |
Сумма |
Бух. Запись |
Тип изменений в балансе |
|
Дт |
Кт |
||||
1 |
Начислено |
120 000 |
20 |
70 |
3, |
2 |
Приобретено |
200 000 |
10 |
60 |
3, |
3 |
Отражен |
36 000 |
19 |
60 |
3, |
4 |
Поступили |
250 000 |
50 |
51 |
1, |
5 |
Приобретены |
1 000 |
10 |
71 |
1, |
6 |
Перечислено |
318 000 |
60 |
51 |
4, |
7 |
Погашены |
2 000 |
66 |
51 |
4, |
8 |
Возращены в кассу остаток неизрасходованных |
1 000 |
50 |
71 |
1, |
9 |
Израсходовано |
180 000 |
20 |
10 |
1, |
10 |
а) |
95 000 |
51 |
62/01 |
1, |
б) |
13 000 |
51 |
62/02 |
3, |
|
ИТОГО |
108 000 |
|
|
|
|
11 |
Выпущено |
320 000 |
43 |
20 |
1, |
12 |
Перечислено |
50 000 |
68 |
51 |
4, |
13 |
Выдано |
220 000 |
70 |
50 |
4, |
|
ИТОГО |
1 806 000 |
|
|
|
Коменетарии:
1)
<!Баланс на конец периода (Проверка, правильности определения
изменений в балансе)=Баланс на начало
+Сумма операций 3 типа -Сумма операций 4
типа=4114000+(120000+200000+36000+13000)-(318000+2000+50000+220000)= 3
В 10 операции сальдо по счета Дт 62,01=95000 руб. а поступило от
покупателей 108000 руб. Поэтому суммы разделены на погашение задолженности
62,01-95000 сверх (13000)на 62/02 на авансы полученные.
Задание 2. Синтетические счета за 2018 год.
|
10 |
|
|
19 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
15 000 |
|
|
Сн. |
16 000 |
|
|
|
180 000 |
|
|
36 000 |
|
|
200 000 |
|
|
Об. |
36 000 |
|
|
1 000 |
|
|
Ск. |
52 000 |
|
Об. |
201 000 |
180 000 |
|
|
|
|
Ск. |
36 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
43 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
100 000 |
|
|
Сн. |
250 000 |
|
|
|
320 000 |
|
|
320 000 |
|
|
120 000 |
|
|
Об. |
320 000 |
|
|
180 000 |
|
|
Ск. |
570 000 |
|
Об. |
300 000 |
320 000 |
|
|
|
|
Ск. |
80 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
51 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
10 000 |
|
|
Сн. |
1 010 000 |
|
|
|
220 000 |
|
|
|
50 000 |
|
250 000 |
|
|
|
|
2 000 |
|
1 000 |
|
|
|
|
318 000 |
Об. |
251 000 |
220 000 |
|
|
|
250 000 |
Ск. |
41 000 |
|
|
|
95 000 |
|
|
|
|
|
|
13 000 |
|
|
|
|
|
Об. |
108 000 |
620 000 |
|
|
|
|
Ск. |
498 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
62 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
125 000 |
|
Сн. |
95 000 |
|
|
|
36 000 |
|
|
|
95 000 |
|
|
200 000 |
|
|
|
13 000 |
|
318 000 |
|
|
Об. |
|
108 000 |
Об. |
318 000 |
236 000 |
|
Ск. |
|
13 000 |
Ск. |
|
43 000 |
|
|
(Ниже |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
68 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
84 000 |
|
Сн. |
|
90 000 |
|
2 000 |
|
|
|
50 000 |
|
Об. |
2 000 |
|
|
Об. |
50 000 |
|
Ск. |
|
82 000 |
|
Ск. |
|
40 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
71 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
105 000 |
|
Сн. |
2 000 |
|
|
|
120 000 |
|
|
|
1 000 |
|
220 000 |
|
|
|
|
1 000 |
Об. |
220 000 |
120 000 |
|
Об. |
|
2 000 |
Ск. |
|
5 000 |
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01 |
|
|
04 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
2 450 000 |
|
|
Сн. |
96 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
|
|
Ск. |
2 450 000 |
|
|
Ск. |
96 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52 |
|
|
58 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
20 000 |
|
|
Сн. |
50 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
|
|
Ск. |
20 000 |
|
|
Ск. |
50 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
84 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
3 280 000 |
|
Сн. |
|
430 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
|
|
Ск. |
|
3 280 000 |
|
Ск. |
|
430 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Субсчета:
|
62/Расчет |
|
|
62/Аванс |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
95 000 |
|
|
Сн. |
|
|
|
|
95 000 |
|
|
|
13 000 |
Об. |
|
95 000 |
|
Об. |
|
13 000 |
Ск. |
|
|
|
Ск. |
|
13 000 |
Оборотно -сальдовая ведомость.(Для заполнения
баланса)
Счет |
Сальдо |
Обороты |
Сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
2 450 000 |
|
|
|
2 450 000 |
|
04 |
96 000 |
|
|
|
96 000 |
|
10 |
15 000 |
|
201 000 |
180 000 |
36 000 |
|
19 |
16 000 |
|
36 000 |
|
52 000 |
|
20 |
100 000 |
|
300 000 |
320 000 |
80 000 |
|
43 |
250 000 |
|
320 000 |
|
570 000 |
|
50 |
10 000 |
|
251 000 |
220 000 |
41 000 |
|
51 |
1 010 000 |
|
108 000 |
620 000 |
498 000 |
|
52 |
20 000 |
|
|
|
20 000 |
|
58 |
50 000 |
|
|
|
50 000 |
|
60 |
|
125 000 |
318 000 |
236 000 |
|
43 000 |
62 |
95 000 |
|
|
108 000 |
|
13 000 |
66 |
|
84 000 |
2 000 |
|
|
82 000 |
68 |
|
90 000 |
50 000 |
|
|
40 000 |
70 |
|
105 000 |
220 000 |
120 000 |
|
5 000 |
71 |
2 000 |
|
|
2 000 |
|
|
80 |
|
3 280 000 |
|
|
|
3 280 000 |
84 |
|
430 000 |
|
|
|
430 000 |
Итого |
4 114 000 |
4 114 000 |
1 806 000 |
1 806 000 |
3 893 000 |
3 893 000 |
Задание 3.
Бухгалтерский баланс на 31,12,2018г. (Графа первая).