Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)
Вариант 4
Вариант 4.
Задание
На основании данных для
выполнения задачи:
подготовить и заполнить
журнал регистрации хозяйственных операций;
открыть схемы счетов и
отразить на них хозяйственные операции;
3. подсчитать обороты за
месяц и вывести остатки на конец месяца;
Данные для выполнения задачи
Данные
по счетам ООО «Акация» на 1 мая 2020 г.
Актив |
Сумма, |
I. Внеоборотные активы |
|
Нематериальные активы |
20 000 |
Основные средства |
140 000 |
Итого по разделу 1: |
160 000 |
II. Оборотные активы |
|
Материалы |
26 000 |
Незавершенное производство |
2000 |
Касса |
4000 |
Расчетные счета |
28 000 |
Итого по разделу II: |
60 000 |
Баланс |
220 000 |
Пассив |
Сумма, руб. |
III. Капитал |
|
Уставный капитал |
200 000 |
Нераспределенная прибыль |
20 000 |
Итого по разделу III: |
220 000 |
Баланс |
220 000 |
Журнал хозяйственных операций.
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
1 |
а) Оплачен (акцептован) счет поставщика за |
10 |
60 |
20 100 |
б.) Оплачено |
60 |
51 |
20 100 |
|
2 |
а) Оплачен счет транспортной компании за |
10 |
60 |
1 900 |
б) Оплачено |
60 |
51 |
1 900 |
|
3 |
3) Отпущены со склада материалы на производство |
20 |
10 |
36 000 |
4 |
а) Начислено за услуги связи |
25 |
60 |
2 000 |
б) Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности |
60 |
51 |
2 000 |
|
5 |
а) Начислена заработная плата: рабочим за |
20 |
70 |
16 000 |
б)общепроизводственному |
25 |
70 |
5 000 |
|
6 |
а) Начислен взносы во внебюджетные фонды из фонда оплаты труда (30 % ):рабочих |
20 |
69 |
4 800 |
б) общепроизводственного персонала 5000*0,3 |
25 |
69 |
1 500 |
|
7 |
Списаны общепроизводственные расходы (сумму |
20 |
25 |
8 500 |
8 |
Списаны отходы по производственным материалам |
10 |
20 |
3 000 |
9 |
Выпущена из производства и оприходована на склад |
43 |
20 |
61 300 |
10 |
Отгружена готовая продукция по фактической себестоимости |
90 |
43 |
49 040 |
11 |
а) Расходы по доставке |
44 |
60 |
3 600 |
б) Оплачен счет транспортной организации за |
60 |
51 |
3 600 |
|
12 |
а) Начислено |
62 |
90 |
63 000 |
б) Зачислен на расчетный счет |
51 |
62 |
63 000 |
|
13 |
Списываются расходы на продажу (сумму определить) |
90 |
44 |
3 600 |
14 |
Определить финансовый результат от продажи продукции |
90 |
99 |
10 360 |
|
|
|
|
380 300 |
Комментарии:
Так как в условиях задачи нет НДС, предпологаеться что предприятие работает без НДС и
его контрагенты.
2)
Есть операции по погашению задолженности поставщиков,
но нет сальдо на начало, было принята решение сперва начислить задолженность потом оплатить.
3)
10 Операции термин «отгружено» вместо списано, возможно нужно было бы проводки Дебет 45 Кредит 43, Дебет 51
Кредит 62, Дебет 62 Кредит 90, дебет 90 Кредит 45. Но в условиях нет что реализация по оплате.
интетические счета:
|
10 |
|
|
20 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
26 000 |
|
|
Сн. |
2 000 |
|
|
|
|
36 000 |
|
|
|
61 300 |
|
|
20 100 |
|
|
|
|
3 000 |
|
|
1 900 |
|
|
|
36 000 |
|
|
|
3 000 |
|
|
|
16 000 |
|
|
Об. |
25 000 |
36 000 |
|
|
4 800 |
|
|
Ск. |
15 000 |
|
|
|
8 500 |
|
|
|
|
|
|
Об. |
65 300 |
64 300 |
|
|
|
|
|
Ск. |
3 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
43 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
8 500 |
|
|
|
49 040 |
|
|
2 000 |
|
|
|
61 300 |
|
|
|
5 000 |
|
|
Об. |
61 300 |
49 040 |
|
|
1 500 |
|
|
Ск. |
12 260 |
|
|
Об. |
8 500 |
8 500 |
|
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
51 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
28 000 |
|
|
|
|
3 600 |
|
|
|
3 600 |
|
|
3 600 |
|
|
|
|
2 000 |
|
Об. |
3 600 |
3 600 |
|
|
|
1 900 |
|
Ск. |
|
|
|
|
|
20 100 |
|
|
|
|
|
|
63 000 |
|
|
|
|
|
|
Об. |
63 000 |
27 600 |
|
|
|
|
|
Ск. |
63 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
62 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
3 600 |
|
|
|
63 000 |
|
|
|
2 000 |
|
|
63 000 |
|
|
|
|
1 900 |
|
Об. |
63 000 |
63 000 |
|
|
|
20 100 |
|
Ск. |
|
|
|
|
20 100 |
|
|
|
|
|
|
|
1 900 |
|
|
|
|
|
|
|
2 000 |
|
|
|
|
|
|
|
3 600 |
|
|
|
|
|
|
Об. |
27 600 |
27 600 |
|
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
70 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
1 500 |
|
|
|
5 000 |
|
|
|
4 800 |
|
|
|
16 000 |
|
Об. |
|
6 300 |
|
Об. |
|
21 000 |
|
Ск. |
|
6 300 |
|
Ск. |
|
21 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
99 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
63 000 |
|
|
|
10 360 |
|
|
49 040 |
|
|
Об. |
|
10 360 |
|
|
3 600 |
|
|
Ск. |
|
10 360 |
|
|
10 360 |
|
|
|
|
|
|
Об. |
63 000 |
63 000 |
|
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01 |
|
|
04 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
140000 |
|
|
Сн. |
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
|
|
|
Ск. |
140000 |
|
|
Ск. |
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
80 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Сн. |
4000 |
|
|
Сн. |
|
200000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
|
|
|
Ск. |
4000 |
|
|
Ск. |
|
200000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
|
|
|
Сн. |
|
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
|
|
|
|
Ск. |
|
20000 |
|
|
|
|
|
Оборотка:
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
140 000 |
|
|
|
140 000 |
|
04 |
20 000 |
|
|
|
20 000 |
|
10 |
26 000 |
|
25 000 |
36 000 |
15 000 |
|
20 |
2 000 |
|
65 300 |
64 300 |
3 000 |
|
25 |
|
|
8 500 |
8 500 |
|
|
43 |
|
|
61 300 |
49 040 |
12 260 |
|
44 |
|
|
3 600 |
3 600 |
|
|
50 |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
|
51 |
28 000 |
|
63 000 |
27 600 |
63 400 |
|
60 |
|
|
27 600 |
27 600 |
|
|
62 |
|
|
63 000 |
63 000 |
|
|
69 |
|
|
|
6 300 |
|
6 300 |
70 |
|
|
|
21 000 |
|
21 000 |
80 |
|
200 000 |
|
|
|
200 000 |
84 |
|
20 000 |
|
|
|
20 000 |
90 |
|
|
63 000 |
63 000 |
|
|
99 |
|
|
|
10 360 |
|
10 360 |
Итого |
220 000 |
220 000 |
380 300 |
380 300 |
257 660 |
257 660 |