Бухгалтерская задача 37Б

 В А Р И А Н Т 10

Шифры
счетов

Наименование счетов

Сальдо

(руб.)

01

Основные средства

73100

02

Амортизация основных средств

15000

04

Нематериальные активы

4180

05

Амортизация нематериальных активов

1600

10

Сырье и материалы

200

41-2

Товары в рознице

72000

41-3

Тара

5500

44

Расходы на продажу

1300

50

Касса

1421

51

Расчетный счет

36000

60

Расчеты с поставщиками

19500

62

Расчеты с покупателями

210

66

Расчеты по
краткосрочным кредитам

1660

68

Расчеты по
налогам и сборам

6400

69

Расчеты по социальному страхованию

4500

70

Расчеты по оплате труда

8500

71

Расчеты с
подотчетными лицами

1020

73-2

Расчеты по возмещению ущерба

21

76

Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами (сальдо кредитовое)

18200

80

Уставный капитал

96500

82

Резервный капитал

3800

83

Добавочный капитал

11251

84

Нераспределенная прибыль

5041

98

Доходы будущих периодов

28000

99

Прибыль и убытки (сальдо
дебетовое)

25000


<Журнал хозяйственных операций.

п/п

Содержание хозяйственных событий

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1

Оприходованы товары,
поступившие от поставщика на склад

41

60

5 800

2

Оприходована стоимость
поступившей от поставщика вместе с товаром тары

41/03

60

65

3

С расчетного счета
оплачен счет поставщика за товары

60

51

5 220

4

С расчетного счета в
кассу поступили деньги для выдачи зарплаты

50

51

3 500

5

Из кассы выдана
зарплата

70

50

3 000

6

Выдано из кассы под
отчет Иванову на хозяйственные расходы

71

50

210

7

Утвержден авансовый
отчет на командировочные расходы

44

71

202

8

Внесены в кассу
неиспользованные подотчетные суммы

50

71

8

9

При инвентаризации
кассы обнаружена недостача

94

50

109

10

Недостача отнесена на
материально ответственных лиц

73/02

94

109

11

Возвращены
некачественные товары поставщикам

76/02

41

915

12

Внесено в кассу по
возмещению материального ущерба

50

73/02

109

13

При проверке накладной
(операция 1) обнаружена ошибка, фактически товаров поступило на сумму 6000
руб. (6000-5800)

41

60

200

14

Перечислено с
расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию

69

51

4 050

15

Получены безвозмездно
основные средства

08

98

8 900

 

 

 

 

32
397

<![if !supportLists]>2.
<![endif]>Синтетические счета.

 

01 «Основные средства»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

73 100

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

73 100

 

 

 

 

 

 

 

02″Амортизация основных средств»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

15 000

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

15 000

 

 

 

 

 

 

04″Нематериальные активы»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

4 180

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

4 180

 

 

 

 

 

 

 

05″Амортизация нематериальных активов»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

1 600

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

1 600

 

 

 

 

 

 

08″Вложения во внеоборотные
активы»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

(15)

8 900

 

 

Об.

8 900

 

 

Ск.

8 900

 

 

 

 

 

 

 

10″Материалы»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

200

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

200

 

 

 

 

 

 

 

 

41″Товары»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

77 500

 

 

 

 

915

(11)

(1)

5 800

 

 

(2)

65

 

 

(13)

200

 

 

Об.

6 065

915

 

Ск.

82 650

 

 

 

 

 

 

 

44″Расходы на продажу»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

1 300

 

 

(7)

202

 

 

Об.

202

 

 

Ск.

1 502

 

 

 

 

 

 

 

50″Касса»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

1 421

 

 

 

 

109

(9)

 

 

210

(6)

 

 

3 000

(5)

(4)

3 500

 

 

(8)

8

 

 

(12)

109

 

 

Об.

3 617

3 319

 

Ск.

1 719

 

 

 

 

 

 

 

51″Расчетные счета»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

36 000

 

 

 

 

4 050

(14)

 

 

3 500

(4)

 

 

5 220

(3)

Об.

 

12 770

 

Ск.

23 230

 

 

 

 

  

 

 

60″Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

19 500

 

 

 

200

(13)

 

 

65

(2)

 

 

5 800

(1)

(3)

5 220

 

 

Об.

5 220

6 065

 

Ск.

 

20 345

 

 

 

 

 

 

62″Расчеты с покупателями и заказчиками»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

210

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

210

 

 

 

 

 

 

 

66″Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

1 660

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

1 660

 

 

 

 

 

 

68″Расчеты по налогам и сборам»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

6 400

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

6 400

 

 

 

  

 

 

69″Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

4 500

 

(14)

4 050

 

 

Об.

4 050

 

 

Ск.

 

450

 

 

 

 

 

 

70″Расчеты с персоналом по оплате труда»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

8 500

 

(5)

3 000

 

 

Об.

3 000

 

 

Ск.

 

5 500

 

 

 

 

 

 

71″Расчеты с подотчетными лицами»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

1 020

 

 

 

 

8

(8)

 

 

202

(7)

(6)

210

 

 

Об.

210

210

 

Ск.

1 020

 

 

 

 

 

 

 

73″Расчеты с персоналом по прочим операциям»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

21

 

 

 

 

109

(12)

(10)

109

 

 

Об.

109

109

 

Ск.

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

76″Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

18 200

 

(11)

915

 

 

Об.

915

 

 

Ск.

915

18 200

 

 

 

 

 

 

80″Уставный капитал»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

96 500

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

96 500

 

 

 

 

 

 

82″Резервный капитал»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

3 800

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

3 800

 

 

 

 

 

 

 

83″Добавочный капитал»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

11 251

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

11 251

 

 

 

 

 

 

84″Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

5 041

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

 

5 041

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

94″Недостачи и потери от порчи ценностей»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

 

 

109

(10)

(9)

109

 

 

Об.

109

109

 

Ск.

 

 

 

 

 

 

 

 

98″Доходы будущих периодов»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

28 000

 

 

 

8 900

(15)

Об.

 

8 900

 

Ск.

 

36 900

 

 

 

 

 

99″Прибыли и убытки»

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

25 000

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Ск.

25 000

 

 

 

Аналитика:

 

76/Расчеты по претензиям»

 

ДТ

КТ

Сн.

 

 

(11)

915

 

Об.

915

 

Ск.

915

 

 

 

 

 

76рочие кредиторы

 

ДТ

КТ

Сн.

 

18 200

 

 

 

Об.

 

 

Ск.

 

18 200

Оборотно-сальдовая ведомость.

Счет

Сальдо на начало
периода

Обороты за период

Сальдо на конец
периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

73 100

 

 

 

73 100

 

02

 

15 000

 

 

 

15 000

04

4 180

 

 

 

4 180

 

05

 

1 600

 

 

 

1 600

08

 

 

8 900

 

8 900

 

10

200

 

 

 

200

 

41

77 500

 

6 065

915

82 650

 

44

1 300

 

202

 

1 502

 

50

1 421

 

3 617

3 319

1 719

 

51

36 000

 

 

12 770

23 230

 

60

 

19 500

5 220

6 065

 

20 345

62

210

 

 

 

210

 

66

 

1 660

 

 

 

1 660

68

 

6 400

 

 

 

6 400

69

 

4 500

4 050

 

 

450

70

 

8 500

3 000

 

 

5 500

71

1 020

 

210

210

1 020

 

73

21

 

109

109

21

 

76

 

18 200

915

 

915

18 200

80

 

96 500

 

 

 

96 500

82

 

3 800

 

 

 

3 800

83

 

11 251

 

 

 

11 251

84

 

5 041

 

 

 

5 041

94

 

 

109

109

 

 

98

 

28 000

 

8 900

 

36 900

99

25 000

 

 

 

25 000

 

Итого

219 952

219 952

32 397

32 397

222 647

222 647

  1. Бухгалтерский
    БАЛАНС.(Обращаться автору этого решения через меню сайта КОНТАКТ)