Бухгалтерская задача 37Б

Шифры
счетов

Наименование счетов

Сальдо

(руб.)

01

Основные средства

73100

02

Амортизация основных средств

15000

04

Нематериальные активы

4180

05

Амортизация нематериальных активов

1600

10

Сырье и материалы

200

41-2

Товары в рознице

72000

41-3

Тара

5500

44

Расходы на продажу

1300

50

Касса

1421

51

Расчетный счет

36000

60

Расчеты с поставщиками

19500

62

Расчеты с покупателями

210

66

Расчеты по
краткосрочным кредитам

1660

68

Расчеты по
налогам и сборам

6400

69

Расчеты по социальному страхованию

4500

70

Расчеты по оплате труда

8500

71

Расчеты с
подотчетными лицами

1020

73-2

Расчеты по возмещению ущерба

21

76

Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами (сальдо кредитовое)

18200

80

Уставный капитал

96500

82

Резервный капитал

3800

83

Добавочный капитал

11251

84

Нераспределенная прибыль

5041

98

Доходы будущих периодов

28000

99

Прибыль и убытки (сальдо
дебетовое)

25000

№ п/п

Содержание хозяйственных событий

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1

Оприходованы товары,
поступившие от поставщика на склад

41

60

5 800

2

Оприходована стоимость
поступившей от поставщика вместе с товаром тары

41/03

60

65

3

С расчетного счета
оплачен счет поставщика за товары

60

51

5 220

4

С расчетного счета в
кассу поступили деньги для выдачи зарплаты

50

51

3 500

5

Из кассы выдана
зарплата

70

50

3 000

6

Выдано из кассы под
отчет Иванову на хозяйственные расходы

71

50

210

7

Утвержден авансовый
отчет на командировочные расходы

44

71

202

8

Внесены в кассу
неиспользованные подотчетные суммы

50

71

8

9

При инвентаризации
кассы обнаружена недостача

94

50

109

10

Недостача отнесена на
материально ответственных лиц

73/02

94

109

11

Возвращены
некачественные товары поставщикам

76/02

41

915

12

Внесено в кассу по
возмещению материального ущерба

50

73/02

109

13

При проверке накладной
(операция 1) обнаружена ошибка, фактически товаров поступило на сумму 6000
руб. (6000-5800)

41

60

200

14

Перечислено с
расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию

69

51

4 050

15

Получены безвозмездно
основные средства

08

98

8 900

32
397

01 «Основные средства»

ДТ

КТ

Сн.

73 100

Об.

Ск.

73 100

02″Амортизация основных средств»

ДТ

КТ

Сн.

15 000

Об.

Ск.

15 000

04″Нематериальные активы»

ДТ

КТ

Сн.

4 180

Об.

Ск.

4 180

05″Амортизация нематериальных активов»

ДТ

КТ

Сн.

1 600

Об.

Ск.

1 600

08″Вложения во внеоборотные
активы»

ДТ

КТ

Сн.

(15)

8 900

Об.

8 900

Ск.

8 900

10″Материалы»

ДТ

КТ

Сн.

200

Об.

Ск.

200

41″Товары»

ДТ

КТ

Сн.

77 500

915

(11)

(1)

5 800

(2)

65

(13)

200

Об.

6 065

915

Ск.

82 650

44″Расходы на продажу»

ДТ

КТ

Сн.

1 300

(7)

202

Об.

202

Ск.

1 502

50″Касса»

ДТ

КТ

Сн.

1 421

109

(9)

210

(6)

3 000

(5)

(4)

3 500

(8)

8

(12)

109

Об.

3 617

3 319

Ск.

1 719

51″Расчетные счета»

ДТ

КТ

Сн.

36 000

4 050

(14)

3 500

(4)

5 220

(3)

Об.

12 770

Ск.

23 230

60″Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

ДТ

КТ

Сн.

19 500

200

(13)

65

(2)

5 800

(1)

(3)

5 220

Об.

5 220

6 065

Ск.

20 345

62″Расчеты с покупателями и заказчиками»

ДТ

КТ

Сн.

210

Об.

Ск.

210

66″Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

ДТ

КТ

Сн.

1 660

Об.

Ск.

1 660

68″Расчеты по налогам и сборам»

ДТ

КТ

Сн.

6 400

Об.

Ск.

6 400

69″Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению»

ДТ

КТ

Сн.

4 500

(14)

4 050

Об.

4 050

Ск.

450

70″Расчеты с персоналом по оплате труда»

ДТ

КТ

Сн.

8 500

(5)

3 000

Об.

3 000

Ск.

5 500

71″Расчеты с подотчетными лицами»

ДТ

КТ

Сн.

1 020

8

(8)

202

(7)

(6)

210

Об.

210

210

Ск.

1 020

73″Расчеты с персоналом по прочим операциям»

ДТ

КТ

Сн.

21

109

(12)

(10)

109

Об.

109

109

Ск.

21

76″Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

ДТ

КТ

Сн.

18 200

(11)

915

Об.

915

Ск.

915

18 200

80″Уставный капитал»

ДТ

КТ

Сн.

96 500

Об.

Ск.

96 500

82″Резервный капитал»

ДТ

КТ

Сн.

3 800

Об.

Ск.

3 800

83″Добавочный капитал»

ДТ

КТ

Сн.

11 251

Об.

Ск.

11 251

84″Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

ДТ

КТ

Сн.

5 041

Об.

Ск.

5 041

94″Недостачи и потери от порчи ценностей»

ДТ

КТ

Сн.

109

(10)

(9)

109

Об.

109

109

Ск.

98″Доходы будущих периодов»

ДТ

КТ

Сн.

28 000

8 900

(15)

Об.

8 900

Ск.

36 900

99″Прибыли и убытки»

ДТ

КТ

Сн.

25 000

Об.

Ск.

25 000

76/Расчеты по претензиям»

ДТ

КТ

Сн.

(11)

915

Об.

915

Ск.

915

76/Прочие кредиторы

ДТ

КТ

Сн.

18 200

Об.

Ск.

18 200

Счет

Сальдо на начало
периода

Обороты за период

Сальдо на конец
периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

73 100

73 100

02

15 000

15 000

04

4 180

4 180

05

1 600

1 600

08

8 900

8 900

10

200

200

41

77 500

6 065

915

82 650

44

1 300

202

1 502

50

1 421

3 617

3 319

1 719

51

36 000

12 770

23 230

60

19 500

5 220

6 065

20 345

62

210

210

66

1 660

1 660

68

6 400

6 400

69

4 500

4 050

450

70

8 500

3 000

5 500

71

1 020

210

210

1 020

73

21

109

109

21

76

18 200

915

915

18 200

80

96 500

96 500

82

3 800

3 800

83

11 251

11 251

84

5 041

5 041

94

109

109

98

28 000

8 900

36 900

99

25 000

25 000

Итого

219 952

219 952

32 397

32 397

222 647

222 647