Бухгалтерская задача 36Б

ЗАДАЧА 1

ЗАДАЧА 1

Сделайте
бухгалтерские записи и определите влияние операций на валюту бухгалтерского
баланса.

п/п

Содержание
хозяйственной операции

Дебет

Кредит

ТИП

1

На
расчетный счет зачислены денежные средства от покупателей.

51

62/01

1, А-А+

2

Сняты
денежные средства с расчетного счета в кассу на представительские расходы.

50

51

1, А-А+

3

Часть
прибыли направлена на формирование резервного капитала.

84

82

2, П-П+

4

Зачислен
на расчетный счет долгосрочный кредит банка.

51

67

3, А+П+

5

Оприходованы
материалы, поступившие от поставщика.

10

60/01

3, А+П+

6

На
расчетный счет зачислена дебиторская задолженность прочих дебиторов

51

76/Деб

1, А-А+

7

Выданы
под отчет работнику денежные средства на представительские расходы

71

50

1, А-А+

8

Перечислены
с расчетного счета денежные средства поставщику материалов.

60/01

51

4, А-П-

9

Начислены
суммы оплаты труда продавцам

44

70

3, А+П+

10

Из сумм
оплаты труда работников удержан НДФЛ.

70

68/НДФЛ

2, П-П+

11

Со
склада отпущены материалы в основное производство.

20

10

1, А-А+

12

Готовая
продукция оприходована на склад.

43

20

1, А-А+

13

Определена
задолженность учредителей в счет вклада в уставный капитал

75

80

3, А+П+

14

Учредителем
внесены денежные средства в погашение задолженности по взносам в
уставный капитал

51

75

1, А-А+

15

Перечислены
денежные средства в погашение задолженности по налогам в бюджет.

68

51

4, А-П-

ЗАДАЧА 4

Составление
бухгалтерского баланса, отражение хозяйственных операций на счетах
бухгалтерского учета.

Таблица 1. Бухгалтерский баланс ООО «Свет» на 31 марта.(ЗАДАНИЕ 1)

АКТИВЫ

Сумма,
т. руб

ПАССИВ

Сумма,
т. руб

1. Внеоборотные активы

 

3.Капитал
и резервы

 

01
Основные средства

200

80.Уставный
капитал

300

 

 

84.Нераспределенная
прибыль

20

 

 

ИТОГО
3 раздел

320

итого
1 раздел

200

4.Долгосрочные
обязательства

 

2.
Оборотные активы

 

 

 

10.
Материалы

100

 

 

20
Основное производство

80

Итого
4 раздел

0

51
Расчетные счета

120

5.Краткосрочные
обязательства

 

62
Расчеты с покупателями и заказчиками

140

 

 

58
Финансовые вложения

10

66.Расчеты
по краткосрочным кредитам и займам

180

76
Расчеты с прочими дебиторами

50

69.Расчеты
по социальному страхованию и обеспечению

10

 

 

68.Расчеты
по налогам и сборам

100

 

 

70.
Расчеты с персоналом по оплате труда

50

 

 

62/02
Расчеты с покупателями и заказчиками (Кт Сальдо)

40

итого
1 раздел

500

итого
5 раздел

380

БАЛАНС

700

БАЛАНС

700

  

Таблица 2. Хозяйственные операции ООО «Свет» за апрель, тыс.
руб.(ЗАДАНИЕ 2)

п/п

Содержание операции

Корреспонденция
счетов

Сумма,туб.

ТИП

Д

К

1

Отпущены
со склада материалы на производство продукции

20

10

90

1,
А+А

2

Начислена
заработная плата работникам за изготовление продукции

20

70

100

3,
А+П+

3

Принят
к оплате счет за использованную электроэнергию на производство  продукции

20

60

14

3,
А+П+

4

Зачислены
на расчетный счет денежные средства от покупателя за реализованную продукцию

51

62

40

1,
А+А

5

Зачислен
на расчетный счет краткосрочный кредит, полученный от банка

51

66

80

3,
А+П+

6

Перечислены
с расчетного счета денежные средства в погашение задолженности по страховым
взносам

69

51

36

4,
А-П-(10 т руб)

1,
А-А+ (26 т руб)

7

Перечислены
с расчетного счета в бюджет денежные средства в погашение задолженности по
налогам

68

51

80

4,
А-П-

8

Зачислены
на расчетный счет денежные средства в погашение задолженности прочих
дебиторов

51

76

40

1,
А+А

 

 ИТОГО

 

 

480

 

 

Комментарии: по
операции №6 сумма операции 36 т. руб , а задолженность по сч 69 10т.
руб. , переплата

 

 

Синтетические счета
за Апрель, тыс. руб. (ЗАДАНИЕ 3,4)

 

10

 

 

20

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

 

Сн.= 100

 

 

 

Сн.=80

 

 

 

 

90

(1)

(1)

90

 

 

 

Од.=0

Ок.=90

 

(2)

100

 

 

 

Ск.=10

 

 

(3)

14

 

 

 

 

 

 

 

Од.=204

Ок.=0

 

 

 

 

 

 

Ск.=284

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51

 

 

60

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

 

Сн.=120

 

 

 

 

Сн.=0

 

 

 

80

(7)

 

 

14

(3)

 

 

36

(6)

 

Од.=0

Ок.=14

 

(4)

40

 

 

 

 

Ск.=14

 

(5)

80

 

 

 

 

 

 

(8)

40

 

 

 

 

 

 

 

Од.=160

Ок.=116

 

 

 

 

 

 

Ск.=164

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62

 

 

66

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

 

Сн.=140

Сн.=40

 

 

 

Сн.=180

 

 

 

40

(4)

 

 

80

(5)

 

Од.=0

Ок.=40

 

 

Од.=0

Ок.=80

 

 

Ск.=100

Ск.=40

 

 

 

Ск.=260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

68

 

 

69

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

 

 

Сн.=100

 

 

 

Сн.=10

 

(7)

80

 

 

(6)

36

 

 

 

Од.=80

Ок.=0

 

 

Од.=36

Ок.=0

 

 

 

Ск.=20

 

 

Ск.=26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70

 

 

76

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

 

 

Сн.=50

 

 

Сн.=50

 

 

 

 

100

(2)

 

 

40

(8)

 

Од.=0

Ок.=100

 

 

Од.=0

Ок.=40

 

 

 

Ск.=150

 

 

Ск.=10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

01

 

 

58

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

 

Сн.=200

 

 

 

Сн.=10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Од.=0

Ок.=0

 

 

Од.=0

Ок.=0

 

 

Ск.=200

 

 

 

Ск.=10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

80

 

 

84

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

 

 

Сн.=300

 

 

 

Сн.=20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Од.=0

Ок.=0

 

 

Од.=0

Ок.=0

 

 

 

Ск.=300

 

 

 

Ск.=20

 

 

Субсчета по сч 62:

62/01

 

62/02

 

ДТ

КТ

 

ДТ

КТ

 

Сн.=140

 

 

 

Сн.=40

 

 

40

(4)

 

 

(2)

Од.=0

Ок.=40

 

Од.=0

Ок.=0

 

Ск.=100

 

 

 

Ск.=40

 

 

 

Таблица 3. Оборотно-сальдовая ведомость (тыс. руб.)

Счет

Остаток
на
начало месяца

Обороты
за месяц

Остаток
на
конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

200

 

 

 

200

 

10

100

 

 

90

10

 

20

80

 

204

 

284

 

51

120

 

160

116

164

 

58

10

 

 

 

10

 

60

 

 

 

14

 

14

62

140

40

 

40

100

40

66

 

180

 

80

 

260

68

 

100

80

 

 

20

69

 

10

36

 

26

 

70

 

50

 

100

 

150

76

50

 

 

40

10

 

80

 

300

 

 

 

300

84

 

20

 

 

 

20

Итого

700

700

480

480

804

804

 

 

 

 

Таблица 4. Бухгалтерский
баланс ООО «Свет» на 30 апреля. (ЗАДАНИЕ 5)

АКТИВЫ

Сумма,
туб

ПАССИВ

Сумма,

туб

1.
Внеоборотные активы

 

3.Капитал
и резервы

 

01
Основные средства

200

80.Уставный
капитал

300

 

 

84.Нераспределенная
прибыль

20

 

 

ИТОГО
3 раздел

320

итого
1 раздел

200

4.Долгосрочные
обязательства

 

2.
Оборотные активы

 

 

 

10.
Материалы

10

 

 

20
Основное производство

284

Итого
4 раздел

0

51
Расчетные счета

164

5.Краткосрочные
обязательства

 

62
Расчеты с покупателями и заказчиками

100

66.Расчеты
по краткосрочным кредитам и займам

260

58
Финансовые вложения

10

60.
расчеты с поставщики и подрядчики

14

69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

26

68.Расчеты
по налогам и сборам

20

76
Расчеты с прочими дебиторами

10

70.Расчеты
с персоналом по оплате труда

150

 

 

62/02
Расчеты с покупателями и заказчиками (Кт Сальдо)

40

итого
1 раздел

604

итого
5 раздел

484

БАЛАНС

804

БАЛАНС

804