Бухгалтерская задача 33Б

Задача 7

Исходные данные

Задание выполняется на примере розничного торгового предприятия –
Общество с ограниченной ответственностью «Сонет». Юридический адрес г. Пермь, улица Советская ХХ. ИНН 0590000007. Руководитель
ООО «Сонет» Лебедева А.А. Основной вид экономической деятельности розничная
торговля.

Хозяйственные операции за июль созданного ООО
«Сонет». ООО «Сонет» внесено в реестр ЕГРЮЛ 2.07 текущего года (в руб.).

Вариант 2

1. После регистрации ООО «Сонет» согласно

учредительным документам
отражается задолженность

учредителей по вкладам в уставный
капитал 26 000

2. Внесены вклады в уставный
капитал:

а) денежными средствами на
расчетный счет 13 000

б) денежными средствами в кассу
13 000

3. Выдано из кассы Данилину К.И.
на операционные расходы 5 000

4. Сданы из кассы денежные
средства на расчетный счет 8 000

5. Перечислено с расчетного счета
за аренду помещения

за июль месяц 6 000

6. Отнесены на текущие расходы, арендная

плата за аренду помещения у ООО «Дорос» 6 000

7. Перечислено с расчетного счета
поставщику за товары 5 500

8. Получены товары от поставщика
4 200

Задание

1. На основании исходных данных
открыть счета бухгалтерского учета. Сальдо начальное по счетам учета
отсутствует.

2. Составить журнал регистрации
хозяйственных операций и бухгалтерские записи по приведенным хозяйственным
операциям. По каждой операции укажите, первичный документ, который является
основанием для совершения операции и типы изменений баланса.

3. Суммы хозяйственных операций
записать в счета методом двойной записи.

4. В счетах подсчитать обороты и
сальдо на 31 июля.

5. Составить оборотную ведомость
по синтетическим счетам за июль месяц.

6. Составить
бухгалтерский баланс (учебной формы.

 

Журнал
регистрации хозяйственные операций

ООО «Сонет» за
июль 20 _ г.(Задание 2)

п/п

Наименование первичного и
сводного документа

Тип изменений

Содержание хозяйственной
операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб. коп.

1

Свидетельство о государственной регистрации,
Устав

3,А+П+

После
регистрации ООО «Сонет» согласно учредительным
документам отражается задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал

75

80

26 000

2

Решение общего собрания участников общества,
Выписка банка

1,А-А+

Внесены
вклады в уставный капитал:      а)
денежными средствами на расчетный счет

51

75

13 000

3

Решение общего собрания участников общества,
Приходный кассовый ордер

1,А-А+

Внесены
вклады в уставный капитал:      б)
денежными средствами в кассу

50

75

13 000

4

РКО

1,А-А+

Выдано
из кассы Данилину К.И. на операционные расходы

71

50

5 000

5

РКО

1,А-А+

Сданы
из кассы денежные средства на расчетный счет

51

50

8 000

6

Выписка банка

4, А-П-

Перечислено
с расчетного счета за аренду помещения за июль месяц

60

51

6 000

7

Акт

3,А+П+

Отнесены
на текущие расходы, арендная плата за аренду помещения у
ООО
«Дорос

44

60

6 000

8

Выписка банка

1,А-А+

Перечислено
с расчетного счета поставщику за товары

60/02

51

5 500

9

ТОРГ-12(накладная)

1,А-А+

Получены
товары от поставщика

41

60/02

4 200

 

 

 

Итого по журналу

 

 

86 700

 

Синтетические
счета: (Задание 1,3,4)

 

41

 

 

44

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

Сн.

 

 

 

(9)

4 200

 

 

(7)

6 000

 

 

Об.

4 200

 

 

Об.

6 000

 

 

Ск.

4 200

 

 

Ск.

6 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50

 

 

51

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

Сн.

 

 

 

 

 

8 000

(5)

 

 

5 500

(8)

 

 

5 000

(4)

 

 

6 000

(6)

(3)

13 000

 

 

(2)

13 000

 

 

Об.

13 000

13 000

 

(5)

8 000

 

 

Ск.

 

 

 

Об.

21 000

11 500

 

 

 

 

 

Ск.

9 500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60

 

 

71

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

Сн.

 

 

 

 

 

4 200

(9)

(4)

5 000

 

 

 

 

6 000

(7)

Об.

5 000

 

 

(6)

6 000

 

 

Ск.

5 000

 

 

(8)

5 500

 

 

 

 

 

 

Об.

11 500

10 200

 

 

 

 

 

Ск.

1300 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75

 

 

80

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Сн.

 

 

 

Сн.

 

 

 

 

 

13 000

(3)

 

 

26 000

(1)

 

 

13 000

(2)

Об.

 

26 000

 

(1)

26 000

 

 

Ск.

 

26 000

 

Об.

26 000

26 000

 

 

 

 

 

Ск.

 

 

 

 

 

 

 

Комментарии:


Сн.-Сальдо на начало периода.

                  Ск.- Сальдо на конец периода


Об.-Оборот

 

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам ООО

 «Сонет» за Июль  20 г.(Задание 5)

№ счета

Наименование

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

41

Товары

 

 

4 200

 

4 200

 

44

Расходы на продажу

 

 

6 000

 

6 000

 

50

Касса

 

 

13 000

13 000

 

 

51

Расчетные счета

 

 

21 000

11 500

9 500

 

60

Расчеты с поставщиками и
подрядчиками

 

 

11 500

10 200

1 300

 

71

Расчеты с подотчетными
лицами

 

 

5 000

 

5 000

 

75

Расчеты с учредителями

 

 

26 000

26 000

 

 

80

Уставный капитал

 

 

 

26 000

 

26 000

Итого

 

 

86 700

86 700

26 000

26 000

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «Сонет» на 31,07 2020 года

Ед. измерения: руб.

(Задание 6)

Актив

На
31,07

Пассив

На
31,07

I. Внеоборотные активы

 

III. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный
капитал (сч 80)

26 000

 

 

 

 

II. Оборотные активы

 

 

 

 

 

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

 

Запасы(сч 41,44)

10 200

V. Краткосрочные обязательства

 

 

 

 

 

Дебиторская
задолженность(сч 60,71)

6 300

 

 

Денежные
средства (сч 51)

9 500

 

 

БАЛАНС

26 000

БАЛАНС

26 000

 

Комментарии к задаче:

В Решении задании 2, тип изменения 8 и 9 операции тип изм. 1
в балансе. так как был выдан
аванс и не предусмотрена проводка зачет аванса. По правилам плана счетов должны
быть проводки:

8) Дебет 60/02 Кредит 51- 5500 руб. ТИП 1 (аванс)

9) Дебет 41 Кредит 60/01 -4200 руб. ТИП 3 (расчет)

10) Дебет 60/01 Кредит 60/02- 4200 руб. Тип 4  (зачет аванса)