Задача 7
Исходные данные
Задание выполняется на примере розничного торгового предприятия –
Общество с ограниченной ответственностью «Сонет». Юридический адрес г. Пермь, улица Советская ХХ. ИНН 0590000007. Руководитель
ООО «Сонет» Лебедева А.А. Основной вид экономической деятельности розничная
торговля.
Хозяйственные операции за июль созданного ООО
«Сонет». ООО «Сонет» внесено в реестр ЕГРЮЛ 2.07 текущего года (в руб.).
Вариант 2
1. После регистрации ООО «Сонет» согласно
учредительным документам
отражается задолженность
учредителей по вкладам в уставный
капитал 26 000
2. Внесены вклады в уставный
капитал:
а) денежными средствами на
расчетный счет 13 000
б) денежными средствами в кассу
13 000
3. Выдано из кассы Данилину К.И.
на операционные расходы 5 000
4. Сданы из кассы денежные
средства на расчетный счет 8 000
5. Перечислено с расчетного счета
за аренду помещения
за июль месяц 6 000
6. Отнесены на текущие расходы, арендная
плата за аренду помещения у ООО «Дорос» 6 000
7. Перечислено с расчетного счета
поставщику за товары 5 500
8. Получены товары от поставщика
4 200
Задание
1. На основании исходных данных
открыть счета бухгалтерского учета. Сальдо начальное по счетам учета
отсутствует.
2. Составить журнал регистрации
хозяйственных операций и бухгалтерские записи по приведенным хозяйственным
операциям. По каждой операции укажите, первичный документ, который является
основанием для совершения операции и типы изменений баланса.
3. Суммы хозяйственных операций
записать в счета методом двойной записи.
4. В счетах подсчитать обороты и
сальдо на 31 июля.
5. Составить оборотную ведомость
по синтетическим счетам за июль месяц.
6. Составить
бухгалтерский баланс (учебной формы.
Журнал
регистрации хозяйственные операций
ООО «Сонет» за
июль 20 _ г.(Задание 2)
|
№ п/п |
Наименование первичного и |
Тип изменений |
Содержание хозяйственной |
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. коп. |
|
1 |
Свидетельство о государственной регистрации, |
3,А+П+ |
После |
75 |
80 |
26 000 |
|
2 |
Решение общего собрания участников общества, |
1,А-А+ |
Внесены |
51 |
75 |
13 000 |
|
3 |
Решение общего собрания участников общества, |
1,А-А+ |
Внесены |
50 |
75 |
13 000 |
|
4 |
РКО |
1,А-А+ |
Выдано |
71 |
50 |
5 000 |
|
5 |
РКО |
1,А-А+ |
Сданы |
51 |
50 |
8 000 |
|
6 |
Выписка банка |
4, А-П- |
Перечислено |
60 |
51 |
6 000 |
|
7 |
Акт |
3,А+П+ |
Отнесены |
44 |
60 |
6 000 |
|
8 |
Выписка банка |
1,А-А+ |
Перечислено |
60/02 |
51 |
5 500 |
|
9 |
ТОРГ-12(накладная) |
1,А-А+ |
Получены |
41 |
60/02 |
4 200 |
|
|
|
|
Итого по журналу |
|
|
86 700 |
Синтетические
счета: (Задание 1,3,4)
|
|
41 |
|
|
44 |
|
||
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
(9) |
4 200 |
|
|
(7) |
6 000 |
|
|
|
Об. |
4 200 |
|
|
Об. |
6 000 |
|
|
|
Ск. |
4 200 |
|
|
Ск. |
6 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
51 |
|
||
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
8 000 |
(5) |
|
|
5 500 |
(8) |
|
|
|
5 000 |
(4) |
|
|
6 000 |
(6) |
|
(3) |
13 000 |
|
|
(2) |
13 000 |
|
|
|
Об. |
13 000 |
13 000 |
|
(5) |
8 000 |
|
|
|
Ск. |
|
|
|
Об. |
21 000 |
11 500 |
|
|
|
|
|
|
Ск. |
9 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
71 |
|
||
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
4 200 |
(9) |
(4) |
5 000 |
|
|
|
|
|
6 000 |
(7) |
Об. |
5 000 |
|
|
|
(6) |
6 000 |
|
|
Ск. |
5 000 |
|
|
|
(8) |
5 500 |
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
11 500 |
10 200 |
|
|
|
|
|
|
Ск. |
1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75 |
|
|
80 |
|
||
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
13 000 |
(3) |
|
|
26 000 |
(1) |
|
|
|
13 000 |
(2) |
Об. |
|
26 000 |
|
|
(1) |
26 000 |
|
|
Ск. |
|
26 000 |
|
|
Об. |
26 000 |
26 000 |
|
|
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
Комментарии:
Сн.-Сальдо на начало периода.
Ск.- Сальдо на конец периода
Об.-Оборот
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам ООО
«Сонет» за Июль 20 г.(Задание 5)
|
№ счета |
Наименование |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
41 |
Товары |
|
|
4 200 |
|
4 200 |
|
|
44 |
Расходы на продажу |
|
|
6 000 |
|
6 000 |
|
|
50 |
Касса |
|
|
13 000 |
13 000 |
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
|
|
21 000 |
11 500 |
9 500 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и |
|
|
11 500 |
10 200 |
1 300 |
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными |
|
|
5 000 |
|
5 000 |
|
|
75 |
Расчеты с учредителями |
|
|
26 000 |
26 000 |
|
|
|
80 |
Уставный капитал |
|
|
|
26 000 |
|
26 000 |
|
Итого |
|
|
86 700 |
86 700 |
26 000 |
26 000 |
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «Сонет» на 31,07 2020 года
Ед. измерения: руб.
(Задание 6)
|
Актив |
На |
Пассив |
На |
|
I. Внеоборотные активы |
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
Уставный |
26 000 |
|
|
|
|
|
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
Запасы(сч 41,44) |
10 200 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская |
6 300 |
|
|
|
Денежные |
9 500 |
|
|
|
БАЛАНС |
26 000 |
БАЛАНС |
26 000 |
Комментарии к задаче:
В Решении задании 2, тип изменения 8 и 9 операции тип изм. 1
в балансе. так как был выдан
аванс и не предусмотрена проводка зачет аванса. По правилам плана счетов должны
быть проводки:
8) Дебет 60/02 Кредит 51- 5500 руб. ТИП 1 (аванс)
9) Дебет 41 Кредит 60/01 -4200 руб. ТИП 3 (расчет)
10) Дебет 60/01 Кредит 60/02- 4200 руб. Тип 4 (зачет аванса)