Бухгалтерская задача 30Б

Скажи спасибо или оставь отзыв если решение  тебе помогла  буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)

Задача 2

Факты хозяйственной жизни
компании «Декор» за отчетный месяц
.

п/п

Содержание факта хозяйственной жизни

Дебет

Кредит

Сумма

1

Перечислена с расчетного счета задолженность перед учредителем

75

51

87 000

2

Перечислены производителю с расчетного счета деньги за
шлифовальное оборудование

60

51

720 000

3

Приобретено шлифовальное оборудование стоимостью720000 руб., в
том числе НДС 20%:Стоимость без НДС 720000/120*100

08

60

600 000

4

Принят к учету НДС по шлифовальному оборудованию 720000-600000

19

60

120 000

5

Принято шлифовальное оборудование к учету в качестве основного
средства

01

08

600 000

6

Налоговый вычет НДС по приобретенному оборудованию

68

19

120 000

7

Получены на расчетный счет денежные средства от покупателей

51

62

390 000

8

Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам

60

51

260 000

9

Приобретены подотчетным лицом комплектующие для оргтехники и
приняты на склад (из подотчетной суммы3000, учтенной на счете 71)

10

71

5 000

10

Возмещен подотчетному лицу перерасход по авансовому отчету

71

50

2 000

11

Перечислена с расчетного счета задолженность перед персоналом по
оплате труда

70

51

200 000

12

Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет

68

51

150 000

13

 Перечислена с расчетного
счета задолженность перед государственными внебюджетными фондами

69

51

90 000

14

Приобретены материалы для производства плитки стоимостью 360000
руб., в том числе НДС 20%:Стоимость без НДС 360000/120*100

10

60

300 000

15

Принят к учету НДС 360000-300000

19

60

60 000

16

Налоговый вычет НДС по приобретенным материалам

68

19

60 000

17

Использованы в основном производстве приобретенные материалы

20

10

190 000

18

Начислена заработная плата работникам основного производства

20

70

180 000

19

 Начислен к уплате в
бюджет удержанный из заработной платы налог на доходы физических лиц по
ставке 13% 180000*0,13

70

68

23 400

20

 Начислены к уплате взносы
на обязательное социальное ,пенсионное и медицинское страхование по тарифу
30% от заработной платы 180000*0,3

20

69

54 000

21

Начислена за отчетный месяц амортизация :Приобретенного
шлифовального оборудования линейным способом исходя из СПИ  5 лет 600000/5/12

20

02

10 000

22

Прочих основных средств

20

02

8 000

23

Оприходована на склад выпущенные из основного производства
кафельная плитка, причем остаток НЗП
180000 120000+442000-180000

43

20

382 000

24

Продана покупателям кафельная плитка в количестве 2500кв.м. по
продажной цене 480 руб., в том числе НДС 20%. 2500*480

62

90

1 200 000

25

 Начислен НДС к уплате в
бюджет 1200000/120*20

90

68

200 000

26

 Списана себестоимость
проданной продукции  2500*300

90

43

750 000

27

С расчетного счета банком списаны деньги за банковское
обслуживание

91

51

2 500

28

Сформирован финансовый результат от обычной деятельности
1200000-750000-200000

90

99

250 000

29

Сформирован финансовый результат от прочих операций

99

91

2 500

30

Начислен налог на прибыль по ставке 20% (250000-2500)*0,2

99

68

49 500

 

 

 

 

7 065 900

Синтетические счета:

 

01

 

 

02

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

300 000

 

 

Он.

 

50 000

 

(5)

600 000

 

 

 

 

8 000

(22)

Об.

600 000

 

 

 

 

10 000

(21)

Ок.

900 000

 

 

Об.

 

18 000

 

 

 

 

 

Ок.

 

68 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

08

 

 

10

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

 

 

 

Он.

320 000

 

 

 

 

600 000

(5)

 

 

190 000

(17)

(3)

600 000

 

 

(9)

5 000

 

 

Об.

600 000

600 000

 

(14)

300 000

 

 

Ок.

 

 

 

Об.

305 000

190 000

 

 

 

 

 

Ок.

435 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

 

20

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

 

 

 

Он.

120 000

 

 

 

 

60 000

(16)

 

 

382 000

(23)

 

 

120 000

(6)

(17)

190 000

 

 

(4)

120 000

 

 

(18)

180 000

 

 

(15)

60 000

 

 

(20)

54 000

 

 

Об.

180 000

180 000

 

(21)

10 000

 

 

Ок.

 

 

 

(22)

8 000

 

 

 

 

 

 

Об.

442 000

382 000

 

 

 

 

 

Ок.

180 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

43

 

 

50

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

500 000

 

 

Он.

12 000

 

 

 

 

750 000

(26)

 

 

2 000

(10)

(23)

382 000

 

 

Об.

 

2 000

 

Об.

382 000

750 000

 

Ок.

10 000

 

 

Ок.

132 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51

 

 

60

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

1 240 000

 

 

Он.

 

580 000

 

 

 

2 500

(27)

 

 

60 000

(15)

 

 

90 000

(13)

 

 

300 000

(14)

 

 

150 000

(12)

 

 

120 000

(4)

 

 

200 000

(11)

 

 

600 000

(3)

 

 

260 000

(8)

(2)

720 000

 

 

 

 

720 000

(2)

(8)

260 000

 

 

 

 

87 000

(1)

Об.

980 000

1 080 000

 

(7)

390 000

 

 

Ок.

 

680 000

 

Об.

390 000

1 509 500

 

 

 

 

 

Ок.

120 500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62

 

 

68

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

540 000

 

 

Он.

 

150 000

 

 

 

390 000

(7)

 

 

49 500

(30)

(24)

1 200 000

 

 

 

 

200 000

(25)

Об.

1 200 000

390 000

 

 

 

23 400

(19)

Ок.

1 350 000

 

 

(6)

120 000

 

 

 

 

 

 

(12)

150 000

 

 

 

 

 

 

(16)

60 000

 

 

 

 

 

 

Об.

330 000

272 900

 

 

 

 

 

Ок.

 

92 900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69

 

 

70

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

 

90 000

 

Он.

 

200 000

 

 

 

54 000

(20)

 

 

180 000

(18)

(13)

90 000

 

 

(11)

200 000

 

 

Об.

90 000

54 000

 

(19)

23 400

 

 

Ок.

 

54 000

 

Об.

223 400

180 000

 

 

 

 

 

Ок.

 

156 600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

71

 

 

75

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

3 000

 

 

Он.

 

87 000

 

 

 

5 000

(9)

(1)

87 000

 

 

(10)

2 000

 

 

Об.

87 000

 

 

Об.

2 000

5 000

 

Ок.

 

 

 

Ок.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90

 

 

91

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

 

 

 

Он.

 

 

 

 

 

1 200 000

(24)

 

 

2 500

(29)

(25)

200 000

 

 

(27)

2 500

 

 

(26)

750 000

 

 

Об.

2 500

2 500

 

(28)

250 000

 

 

Ок.

 

 

 

Об.

1 200 000

1 200 000

 

 

 

 

 

Ок.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

99

 

 

03

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

 

 

 

Он.

635 000

 

 

 

 

250 000

(28)

 

 

 

 

(29)

2 500

 

 

 

 

 

 

(30)

49 500

 

 

Об.

 

 

 

Об.

52 000

250 000

 

Ок.

635 000

 

 

Ок.

 

198 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

04

 

 

05

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

120 000

 

 

Он.

 

42 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

 

Ок.

120 000

 

 

Ок.

 

42 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

67

 

 

80

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

Он.

 

620 000

 

Он.

 

800 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

 

Ок.

 

620 000

 

Ок.

 

800 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

84

 

 

 

 

 

 

ДТ

КТ

 

 

 

 

 

Он.

 

1 171 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

 

 

 

 

Ок.

 

1 171 000

 

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость по
счетам бухучета

Счет

Сальдо
на начало периода

Обороты
за период

Сальдо
на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

300 000

 

600 000

 

900 000

 

02

 

50 000

 

18 000

 

68 000

03

635 000

 

 

 

635 000

 

04

120 000

 

 

 

120 000

 

05

 

42 000

 

 

 

42 000

08

 

 

600 000

600 000

 

 

10

320 000

 

305 000

190 000

435 000

 

19

 

 

180 000

180 000

 

 

20

120 000

 

442 000

382 000

180 000

 

43

500 000

 

382 000

750 000

132 000

 

50

12 000

 

 

2 000

10 000

 

51

1 240 000

 

390 000

1 509 500

120 500

 

60

 

580 000

980 000

1 080 000

 

680 000

62

540 000

 

1 200 000

390 000

1 350 000

 

67

 

620 000

 

 

 

620 000

68

 

150 000

330 000

272 900

 

92 900

69

 

90 000

90 000

54 000

 

54 000

70

 

200 000

223 400

180 000

 

156 600

71

3 000

 

2 000

5 000

 

 

75

 

87 000

87 000

 

 

 

80

 

800 000

 

 

 

800 000

84

 

1 171 000

 

 

 

1 171 000

90

 

 

1 200 000

1 200 000

 

 

91

 

 

2 500

2 500

 

 

99

 

 

52 000

250 000

 

198 000

Итого

3 790 000

3 790 000

7 065 900

7 065 900

3 882 500

3 882 500

Бухгалтерский баланс

на

 

20

 

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц,
год)

 

 

 

Организация

Декор

по ОКПО

 

Идентификационный
номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма
собственности

 

 

 

 

 

по ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица
измерения:  руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

                               

Местонахождение (адрес) 

 

 

 

 

 

На конец месяца

На начало месяца

 

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

 

г.5

 

 

 

 

 

 

АКТИВ

 

 

 

 

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

 

Нематериальные
активы

78000

78000

 

 

Результаты
исследований и разработок

 

 

 

 

Нематериальные
поисковые активы

 

 

 

 

Материальные
поисковые активы

 

 

 

 

Основные
средства

832000

250000

 

 

Доходные
вложения в материальные ценности

635000

635000

 

 

Финансовые
вложения

 

 

 

 

Отложенные
налоговые активы

 

 

 

 

Прочие
внеоборотные активы

 

 

 

 

Итого
по разделу I

1 545 000

963 000

 

 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

 

Запасы

747000

940000

 

 

Налог
на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

 

 

 

 

Дебиторская
задолженность

1350000

543000

 

 

Финансовые
вложения (за исключением денежных эквивалентов)

 

 

 

 

Денежные
средства и денежные эквиваленты

130500

1252000

 

 

Прочие
оборотные активы

 

 

 

 

Итого
по разделу II

2 227 500

2 735 000

 

 

БАЛАНС

3 772 500

3 698 000

 

Форма
0710001 с. 2

 

 

На конец месяца

На начало месяца

 

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

 

г.5

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ

 

 

 

 

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

 

 

 

 

Уставный
капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

800000

800000

 

 

Собственные
акции, выкупленные у акционеров

(

 

 

 

 

 

(

 

)

 

Переоценка
внеоборотных активов

 

 

 

 

Добавочный
капитал (без переоценки)

 

 

 

 

Резервный
капитал

 

 

 

 

Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)

1369000

1171000

 

 

Итого
по разделу III

2 169 000

1 971 000

 

 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

620000

620000

 

 

Отложенные
налоговые обязательства

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого
по разделу IV

620000

620000

 

 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

 

 

 

 

Кредиторская
задолженность

983500

1107000

 

 

Доходы
будущих периодов

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого
по разделу V

983500

1107000

 

 

БАЛАНС

3 772 500

3 698 000

 

                         

Задача 5

Факты хозяйственной жизни

п/п

Содержание факта хозяйственной жизни

Дебет

Кредит

Сумма

1

За
отчетный период производственной организацией продано продукции
на сумму 2 892 000 руб., в том числе НДС 20%.

62

90

2 892
000

2

НДС
2892000/120*20

90

68/НДС

482 000

3

Себестоимость
проданной
продукции составила 2 130 000 руб

90

43

2 130 000

4

Сумма
коммерческих расходов,
относящихся к проданной продукции, составила 165 000 руб

90

44

165 000

5

 сумма
общехозяйственных расходов, относимых на себестоимость продаж отчетного
периода, — 247 000 руб.

90

26

247 000

6

Начислены
проценты по депозитному вкладу – 30 000 руб

76

91

30 000

7

Признан
доход в размере стоимости безвозмездно полученных материалов – 40 000 руб

10

91

40 000

8

Присужден
судом штраф перед сторонней организацией по возмещению
ей причиненных убытков на сумму 50 000 руб.;

91

76

50 000

Комментарии: Финансовый результат убыток налог на прибыль не
начисляется

 

Отчет о
финансовых результатах

за

 

20

 

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число,
месяц, год)

 

 

 

Организация

 

по ОКПО

 

Идентификационный
номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид
экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД 2

 

Организационно-правовая
форма/форма собственности

 

 

 

 

 

по ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица
измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

                               

 

 

 

За

 

 

За

 

 

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

 

г.3

20

 

г.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка(2892000/120*100)

2410000

 

 

Себестоимость
продаж

(

2130000

)

(

 

)

 

Валовая
прибыль (убыток)

280000

 

 

Коммерческие
расходы

(

165000

)

(

 

)

 

Управленческие
расходы

(

247000

)

(

 

)

 

Прибыль (убыток) от продаж(280000-165000-247000)

(-132000)

 

 

Доходы
от участия в других организациях

 

 

 

Проценты
к получению

30000

 

 

Проценты
к уплате

(

 

)

(

 

)

 

Прочие
доходы

40000

 

 

Прочие
расходы

(

50000

)

(

 

)

 

Прибыль (убыток) до
налогообложения(-132000+30000+40000-50000)

(-112000)

 

 

Текущий
налог на прибыль

(

0

)

(

 

)

 

в т.ч. постоянные налоговые
обязательства (активы)

 

 

 

Изменение
отложенных налоговых обязательств

 

 

 

Изменение
отложенных налоговых активов

 

 

 

Прочее

 

 

 

Чистая прибыль (убыток)

(-112000)