Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)
Задача 2
Факты хозяйственной жизни
компании «Декор» за отчетный месяц.
№ п/п |
Содержание факта хозяйственной жизни |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
1 |
Перечислена с расчетного счета задолженность перед учредителем |
75 |
51 |
87 000 |
2 |
Перечислены производителю с расчетного счета деньги за |
60 |
51 |
720 000 |
3 |
Приобретено шлифовальное оборудование стоимостью720000 руб., в |
08 |
60 |
600 000 |
4 |
Принят к учету НДС по шлифовальному оборудованию 720000-600000 |
19 |
60 |
120 000 |
5 |
Принято шлифовальное оборудование к учету в качестве основного |
01 |
08 |
600 000 |
6 |
Налоговый вычет НДС по приобретенному оборудованию |
68 |
19 |
120 000 |
7 |
Получены на расчетный счет денежные средства от покупателей |
51 |
62 |
390 000 |
8 |
Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам |
60 |
51 |
260 000 |
9 |
Приобретены подотчетным лицом комплектующие для оргтехники и |
10 |
71 |
5 000 |
10 |
Возмещен подотчетному лицу перерасход по авансовому отчету |
71 |
50 |
2 000 |
11 |
Перечислена с расчетного счета задолженность перед персоналом по |
70 |
51 |
200 000 |
12 |
Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет |
68 |
51 |
150 000 |
13 |
Перечислена с расчетного |
69 |
51 |
90 000 |
14 |
Приобретены материалы для производства плитки стоимостью 360000 |
10 |
60 |
300 000 |
15 |
Принят к учету НДС 360000-300000 |
19 |
60 |
60 000 |
16 |
Налоговый вычет НДС по приобретенным материалам |
68 |
19 |
60 000 |
17 |
Использованы в основном производстве приобретенные материалы |
20 |
10 |
190 000 |
18 |
Начислена заработная плата работникам основного производства |
20 |
70 |
180 000 |
19 |
Начислен к уплате в |
70 |
68 |
23 400 |
20 |
Начислены к уплате взносы |
20 |
69 |
54 000 |
21 |
Начислена за отчетный месяц амортизация :Приобретенного |
20 |
02 |
10 000 |
22 |
Прочих основных средств |
20 |
02 |
8 000 |
23 |
Оприходована на склад выпущенные из основного производства |
43 |
20 |
382 000 |
24 |
Продана покупателям кафельная плитка в количестве 2500кв.м. по |
62 |
90 |
1 200 000 |
25 |
Начислен НДС к уплате в |
90 |
68 |
200 000 |
26 |
Списана себестоимость |
90 |
43 |
750 000 |
27 |
С расчетного счета банком списаны деньги за банковское |
91 |
51 |
2 500 |
28 |
Сформирован финансовый результат от обычной деятельности |
90 |
99 |
250 000 |
29 |
Сформирован финансовый результат от прочих операций |
99 |
91 |
2 500 |
30 |
Начислен налог на прибыль по ставке 20% (250000-2500)*0,2 |
99 |
68 |
49 500 |
|
|
|
|
7 065 900 |
Синтетические счета:
|
01 |
|
|
02 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
300 000 |
|
|
Он. |
|
50 000 |
|
(5) |
600 000 |
|
|
|
|
8 000 |
(22) |
Об. |
600 000 |
|
|
|
|
10 000 |
(21) |
Ок. |
900 000 |
|
|
Об. |
|
18 000 |
|
|
|
|
|
Ок. |
|
68 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08 |
|
|
10 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
|
|
|
Он. |
320 000 |
|
|
|
|
600 000 |
(5) |
|
|
190 000 |
(17) |
(3) |
600 000 |
|
|
(9) |
5 000 |
|
|
Об. |
600 000 |
600 000 |
|
(14) |
300 000 |
|
|
Ок. |
|
|
|
Об. |
305 000 |
190 000 |
|
|
|
|
|
Ок. |
435 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
20 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
|
|
|
Он. |
120 000 |
|
|
|
|
60 000 |
(16) |
|
|
382 000 |
(23) |
|
|
120 000 |
(6) |
(17) |
190 000 |
|
|
(4) |
120 000 |
|
|
(18) |
180 000 |
|
|
(15) |
60 000 |
|
|
(20) |
54 000 |
|
|
Об. |
180 000 |
180 000 |
|
(21) |
10 000 |
|
|
Ок. |
|
|
|
(22) |
8 000 |
|
|
|
|
|
|
Об. |
442 000 |
382 000 |
|
|
|
|
|
Ок. |
180 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
50 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
500 000 |
|
|
Он. |
12 000 |
|
|
|
|
750 000 |
(26) |
|
|
2 000 |
(10) |
(23) |
382 000 |
|
|
Об. |
|
2 000 |
|
Об. |
382 000 |
750 000 |
|
Ок. |
10 000 |
|
|
Ок. |
132 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
60 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
1 240 000 |
|
|
Он. |
|
580 000 |
|
|
|
2 500 |
(27) |
|
|
60 000 |
(15) |
|
|
90 000 |
(13) |
|
|
300 000 |
(14) |
|
|
150 000 |
(12) |
|
|
120 000 |
(4) |
|
|
200 000 |
(11) |
|
|
600 000 |
(3) |
|
|
260 000 |
(8) |
(2) |
720 000 |
|
|
|
|
720 000 |
(2) |
(8) |
260 000 |
|
|
|
|
87 000 |
(1) |
Об. |
980 000 |
1 080 000 |
|
(7) |
390 000 |
|
|
Ок. |
|
680 000 |
|
Об. |
390 000 |
1 509 500 |
|
|
|
|
|
Ок. |
120 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
68 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
540 000 |
|
|
Он. |
|
150 000 |
|
|
|
390 000 |
(7) |
|
|
49 500 |
(30) |
(24) |
1 200 000 |
|
|
|
|
200 000 |
(25) |
Об. |
1 200 000 |
390 000 |
|
|
|
23 400 |
(19) |
Ок. |
1 350 000 |
|
|
(6) |
120 000 |
|
|
|
|
|
|
(12) |
150 000 |
|
|
|
|
|
|
(16) |
60 000 |
|
|
|
|
|
|
Об. |
330 000 |
272 900 |
|
|
|
|
|
Ок. |
|
92 900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
70 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
|
90 000 |
|
Он. |
|
200 000 |
|
|
|
54 000 |
(20) |
|
|
180 000 |
(18) |
(13) |
90 000 |
|
|
(11) |
200 000 |
|
|
Об. |
90 000 |
54 000 |
|
(19) |
23 400 |
|
|
Ок. |
|
54 000 |
|
Об. |
223 400 |
180 000 |
|
|
|
|
|
Ок. |
|
156 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71 |
|
|
75 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
3 000 |
|
|
Он. |
|
87 000 |
|
|
|
5 000 |
(9) |
(1) |
87 000 |
|
|
(10) |
2 000 |
|
|
Об. |
87 000 |
|
|
Об. |
2 000 |
5 000 |
|
Ок. |
|
|
|
Ок. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
91 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
|
|
|
Он. |
|
|
|
|
|
1 200 000 |
(24) |
|
|
2 500 |
(29) |
(25) |
200 000 |
|
|
(27) |
2 500 |
|
|
(26) |
750 000 |
|
|
Об. |
2 500 |
2 500 |
|
(28) |
250 000 |
|
|
Ок. |
|
|
|
Об. |
1 200 000 |
1 200 000 |
|
|
|
|
|
Ок. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
03 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
|
|
|
Он. |
635 000 |
|
|
|
|
250 000 |
(28) |
|
|
|
|
(29) |
2 500 |
|
|
|
|
|
|
(30) |
49 500 |
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
52 000 |
250 000 |
|
Ок. |
635 000 |
|
|
Ок. |
|
198 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
04 |
|
|
05 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
120 000 |
|
|
Он. |
|
42 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
|
|
|
Ок. |
120 000 |
|
|
Ок. |
|
42 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67 |
|
|
80 |
|
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
|
Он. |
|
620 000 |
|
Он. |
|
800 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
Об. |
|
|
|
Ок. |
|
620 000 |
|
Ок. |
|
800 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
|
|
|
|
Он. |
|
1 171 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об. |
|
|
|
|
|
|
|
Ок. |
|
1 171 000 |
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по
счетам бухучета
Счет |
Сальдо |
Обороты |
Сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
300 000 |
|
600 000 |
|
900 000 |
|
02 |
|
50 000 |
|
18 000 |
|
68 000 |
03 |
635 000 |
|
|
|
635 000 |
|
04 |
120 000 |
|
|
|
120 000 |
|
05 |
|
42 000 |
|
|
|
42 000 |
08 |
|
|
600 000 |
600 000 |
|
|
10 |
320 000 |
|
305 000 |
190 000 |
435 000 |
|
19 |
|
|
180 000 |
180 000 |
|
|
20 |
120 000 |
|
442 000 |
382 000 |
180 000 |
|
43 |
500 000 |
|
382 000 |
750 000 |
132 000 |
|
50 |
12 000 |
|
|
2 000 |
10 000 |
|
51 |
1 240 000 |
|
390 000 |
1 509 500 |
120 500 |
|
60 |
|
580 000 |
980 000 |
1 080 000 |
|
680 000 |
62 |
540 000 |
|
1 200 000 |
390 000 |
1 350 000 |
|
67 |
|
620 000 |
|
|
|
620 000 |
68 |
|
150 000 |
330 000 |
272 900 |
|
92 900 |
69 |
|
90 000 |
90 000 |
54 000 |
|
54 000 |
70 |
|
200 000 |
223 400 |
180 000 |
|
156 600 |
71 |
3 000 |
|
2 000 |
5 000 |
|
|
75 |
|
87 000 |
87 000 |
|
|
|
80 |
|
800 000 |
|
|
|
800 000 |
84 |
|
1 171 000 |
|
|
|
1 171 000 |
90 |
|
|
1 200 000 |
1 200 000 |
|
|
91 |
|
|
2 500 |
2 500 |
|
|
99 |
|
|
52 000 |
250 000 |
|
198 000 |
Итого |
3 790 000 |
3 790 000 |
7 065 900 |
7 065 900 |
3 882 500 |
3 882 500 |
Бухгалтерский баланс
на |
|
20 |
|
г. |
Коды |
||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||||
Дата (число, месяц, |
|
|
|
||||||||||||
Организация |
Декор |
по ОКПО |
|
||||||||||||
Идентификационный |
ИНН |
|
|||||||||||||
Вид экономической |
|
по |
|
||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма |
|
|
|
|
|||||||||||
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
||||||||||||
Единица |
по ОКЕИ |
384 (385) |
|||||||||||||
Местонахождение (адрес)
|
|
На конец месяца |
На начало месяца
|
На 31 декабря |
||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
|
г.5 |
||
|
|
|
|
|
||
|
АКТИВ |
|
|
|
||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
||
|
Нематериальные |
78000 |
78000 |
|
||
|
Результаты |
|
|
|
||
|
Нематериальные |
|
|
|
||
|
Материальные |
|
|
|
||
|
Основные |
832000 |
250000 |
|
||
|
Доходные |
635000 |
635000 |
|
||
|
Финансовые |
|
|
|
||
|
Отложенные |
|
|
|
||
|
Прочие |
|
|
|
||
|
Итого |
1 545 000 |
963 000 |
|
||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
||
|
Запасы |
747000 |
940000 |
|
||
|
Налог |
|
|
|
||
|
Дебиторская |
1350000 |
543000 |
|
||
|
Финансовые |
|
|
|
||
|
Денежные |
130500 |
1252000 |
|
||
|
Прочие |
|
|
|
||
|
Итого |
2 227 500 |
2 735 000 |
|
||
|
БАЛАНС |
3 772 500 |
3 698 000 |
|
Форма
0710001 с. 2
|
|
На конец месяца |
На начало месяца
|
На 31 декабря |
||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
|
г.5 |
||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
|
ПАССИВ |
|
|
|
||||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
|
|
|
||||||||
|
Уставный |
800000 |
800000 |
|
||||||||
|
Собственные |
( |
|
|
|
|
|
( |
|
) |
||
|
Переоценка |
|
|
|
||||||||
|
Добавочный |
|
|
|
||||||||
|
Резервный |
|
|
|
||||||||
|
Нераспределенная |
1369000 |
1171000 |
|
||||||||
|
Итого |
2 169 000 |
1 971 000 |
|
||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
||||||||
|
Заемные |
620000 |
620000 |
|
||||||||
|
Отложенные |
|
|
|
||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
||||||||
|
Прочие |
|
|
|
||||||||
|
Итого |
620000 |
620000 |
|
||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
||||||||
|
Заемные |
|
|
|
||||||||
|
Кредиторская |
983500 |
1107000 |
|
||||||||
|
Доходы |
|
|
|
||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
||||||||
|
Прочие |
|
|
|
||||||||
|
Итого |
983500 |
1107000 |
|
||||||||
|
БАЛАНС |
3 772 500 |
3 698 000 |
|
||||||||
Задача 5
Факты хозяйственной жизни
№ п/п |
Содержание факта хозяйственной жизни |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
1 |
За |
62 |
90 |
2 892 |
2 |
НДС |
90 |
68/НДС |
482 000 |
3 |
Себестоимость |
90 |
43 |
2 130 000 |
4 |
Сумма |
90 |
44 |
165 000 |
5 |
сумма |
90 |
26 |
247 000 |
6 |
Начислены |
76 |
91 |
30 000 |
7 |
Признан |
10 |
91 |
40 000 |
8 |
Присужден |
91 |
76 |
50 000 |
Комментарии: Финансовый результат убыток налог на прибыль не
начисляется
Отчет о
финансовых результатах
за |
|
20 |
|
г. |
Коды |
||||||||||
Форма по ОКУД |
0710002 |
||||||||||||||
Дата (число, |
|
|
|
||||||||||||
Организация |
|
по ОКПО |
|
||||||||||||
Идентификационный |
ИНН |
|
|||||||||||||
Вид |
|
по |
|
||||||||||||
Организационно-правовая |
|
|
|
|
|||||||||||
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
||||||||||||
Единица |
по ОКЕИ |
384 |
|||||||||||||
|
|
За |
|
|
За |
|
|
||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
|
г.3 |
20 |
|
г.4 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
Выручка(2892000/120*100) |
2410000 |
|
||||||||||||
|
Себестоимость |
( |
2130000 |
) |
( |
|
) |
||||||||
|
Валовая |
280000 |
|
||||||||||||
|
Коммерческие |
( |
165000 |
) |
( |
|
) |
||||||||
|
Управленческие |
( |
247000 |
) |
( |
|
) |
||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж(280000-165000-247000) |
(-132000) |
|
||||||||||||
|
Доходы |
|
|
||||||||||||
|
Проценты |
30000 |
|
||||||||||||
|
Проценты |
( |
|
) |
( |
|
) |
||||||||
|
Прочие |
40000 |
|
||||||||||||
|
Прочие |
( |
50000 |
) |
( |
|
) |
||||||||
|
Прибыль (убыток) до |
(-112000) |
|
||||||||||||
|
Текущий |
( |
0 |
) |
( |
|
) |
||||||||
|
в т.ч. постоянные налоговые |
|
|
||||||||||||
|
Изменение |
|
|
||||||||||||
|
Изменение |
|
|
||||||||||||
|
Прочее |
|
|
||||||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
(-112000) |
|
||||||||||||