Бухгалтерская задача 28Б | Решение контрольных по бухгалтерскому учету

Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)

ВАРИАНТ

8 Таблица 1

Остатки
по синтетическим счетам ООО «Сирена» на начало месяца

№ п/п	Наименования счетов, их шифры	Сумма, руб.
№ п/п	Наименования счетов, их шифры	Дебет	Кредит
1	2	3	4
1.	01 «Основные средства»	890000
2.	02 «Амортизация основных средств»		130000
3.	08 «Вложения во внеоборотные активы»
4.	10 «Материалы»	3000
5.	19 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам»
6.	20 «Основное производство»	23000
7.	25 «Общепроизводственные расходы»
8.	26 «Общехозяйственные расходы»
9.	43 «Готовая продукция»	18000
10.	50 «Касса»	5000
11.	51 «Расчетные счета»	78000
12.	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»		42000
13.	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	45000
14.	68 «Расчеты по налогам и сборам»		3800
15.	69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»		2400
16	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»		32000
17.	76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
18.	80 «Уставный капитал»		500000
19.	83 «Добавочный капитал»		350000
20	90 «Продажи»
21.	98 «Доходы будущих периодов»
22.	99 «Прибыли и убытки»		1800
	Итого	1062000	1062000

Таблица 2. Журнал
хозяйственных операций по ООО «Сирена» за месяц.(п. 1)

№п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Корреспонденция счетов
№п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Д-т	К-т
1	Акцептован счет поставщика за поступившие материалы:
	а) стоимость материалов	2 100	10	60
	б) НДС (20%) (2100*0,2)	420	19	60
	в) НДС принят к возмещению из бюджета	420	68	19
	ИТОГО:	2 520
2	Получены безвозмездно основные средства производственного назначения	3 900	08	98
3	Основные средства, полученные безвозмездно, введены в эксплуатацию	3 900	01	08
4	Отпущены со склада материалы в основное производство	2 100	20	10
5	Начислена заработная плата:
	а) рабочим основного производства	23 700	20	70
	б) персоналу цехов	13 800	25	70
	в) административно-управленческому персоналу	17 200	26	70
	ИТОГО:	54 700
6	Начислены взносы на обязательное социальное страхование и обеспечение от суммы заработной платы по ставке 30,0% :
	а) рабочих основного производства. 23700*0,3	7 110	20	69
	б) персонала цехов. 13800*0,3	4 140	25	69
	в) административно-управленческого персонала. 17200*0,3	5 160	26	69
	ИТОГО:	16 410
7	Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы сотрудников по ставке 13,0% (23700+13800+17200)*0,13	7 111	70	68
8	Начислена амортизация по зданиям и оборудованию:
	а) основного производства	12 800	20	02
	б) цехов	9 300	25	02
	в) заводоуправления	5 400	26	02
	ИТОГО:	27 500
9	Перечислены с расчетного счета:
	а) задолженность бюджету по налогу на доходы с физических лиц (см. операцию 7)	7 111	68	51
	б) органам социального страхования и обеспечения (см. операцию 6)	16 410	69	51
	ИТОГО:	23 521
10	Поступили на расчетный счет средства от покупателей за проданную им ранее готовую продукцию	33 500	51	62
11	Получены по чеку в кассу деньги для выдачи заработной платы	49 300	50	51
12	Выдана из кассы заработная плата	48 800	70	50
13	Депонирована неполученная заработная плата 49300-48800	500	70	76
14	Депонированные суммы возвращены на расчетный счет	500	51	50
15	Отнесены на расходы основного производства общепроизводственные расходы	27 240	20	25
16	Отнесены на расходы основного производства общехозяйственные расходы	27 760	20	26
17	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП=4500)(23000+100710-4500)	119210	43	20
18	Учтена выручка от продажи готовой продукции	185000	62	90
19

Синтетические
счета: (п. 2).

Счет № 01
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.	890000
3	3 900
Оборот∑	3 900	Оборот∑
Сальдо на 31.12.20_г.	893900

Счет № 02
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	130 000
		8в	5 400
		8б	9 300
		8а	12 800
Оборот∑		Оборот∑	27 500
		Сальдо на 31.12.20_г.	157 500

Счет № 08
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.
2	3 900	3	3 900
Оборот∑	3 900	Оборот∑	3 900
Сальдо на 31.12.20_г.

Счет № 10
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.	3 000
1а	2 100	4	2 100
Оборот∑	2 100	Оборот∑	2 100
Сальдо на 31.12.20_г.	3 000

Счет № 19
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.
1б	420	1в	420
Оборот∑	420	Оборот∑	420
Сальдо на 31.12.20_г.

Счет № 20
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.	23 000
4	2 100	17	119 210
5а	23 700
6а	7 110
8а	12 800
15	27 240
16	27 760
Оборот∑	100 710	Оборот∑	119 210
Сальдо на 31.12.20_г.	4 500

Счет № 25
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.
5б	13 800	15	27 240
6б	4 140
8б	9 300
Оборот∑	27 240	Оборот∑	27 240
Сальдо на 31.12.20_г.

Счет № 26
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.
5в	17 200	16	27 760
6в	5 160
8в	5 400
Оборот∑	27 760	Оборот∑	27 760
Сальдо на 31.12.20_г.

Счет № 43
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.	18 000
17	119 210	21	119 210
Оборот∑	119 210	Оборот∑	119 210
Сальдо на 31.12.20_г.	18 000

Счет № 50
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.	5 000
		14	500
11	49 300	12	48 800
Оборот∑	49 300	Оборот∑	49 300
Сальдо на 31.12.20_г.	5 000

Счет № 51
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.	78 000
10	33 500	20	30 413
14	500	11	49 300
		9б	16 410
		9а	7 111

Оборот∑	34 000	Оборот∑	103 234
Сальдо на 31.12.20_г.	8 766

Счет № 60
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	42 000
		1б	420
		1а	2 100
Оборот∑		Оборот∑	2 520
		Сальдо на 31.12.20_г.	44 520

Счет № 62
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.	45 000
18	185 000	10	33 500

Оборот∑	185 000	Оборот∑	33 500
Сальдо на 31.12.20_г.	196 500

Счет № 68
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	3 800
31в	420	19	30 833
9а	7 111	7	7 111
20	30 413

Оборот∑	37 944	Оборот∑	37 944
		Сальдо на 31.12.20_г.	3 800

Счет № 69
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	2 400
9б	16 410	6в	5 160
		6б	4 140
		6а	7 110
Оборот∑	16 410	Оборот∑	16 410
		Сальдо на 31.12.20_г.	2 400

Счет № 70
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	32 000
7	7 111	5в	17 200
12	48 800	5б	13 800
13	500	5а	23 700
Оборот∑	56 411	Оборот∑	54 700
		Сальдо на 31.12.20_г.	30 289



Счет № 76
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.
		13	500
Оборот∑		Оборот∑	500
		Сальдо на 31.12.20_г.	500

Счет № 90
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.20_г.
19	30 833	18	185 000
21	119 210
22	34 957
Оборот∑	185 000	Оборот∑	185 000
Сальдо на 31.12.20_г.

Счет № 98
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.
		2	3 900
Оборот∑		Оборот∑	3 900
		Сальдо на 31.12.20_г.	3 900

Счет № 99
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	1 800
		22	34 957
Оборот∑		Оборот∑	34 957
		Сальдо на 31.12.20_г.	36 757

Счет № 99
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	500 000

Оборот∑		Оборот∑
		Сальдо на 31.12.20_г.	500 000

Счет № 83
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.20_г.	350 000

Оборот∑		Оборот∑
		Сальдо на 31.12.20_г.	350 000

Таблица 3. Оборотно -сальдовая ведомость
(п.3)

№ счета	Сальдо на начало м-ца		Обороты за месяц		Сальдо на конец м-ца
№ счета	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
01	890 000		3 900		893 900
02		130 000		27 500		157 500
08			3 900	3 900
10	3 000		2 100	2 100	3 000
19			420	420
20	23 000		100 710	119 210	4 500
25			27 240	27 240
26			27 760	27 760
43	18 000		119 210	119 210	18 000
50	5 000		49 300	49 300	5 000
51	78 000		34 000	103 234	8 766
60		42 000		2 520		44 520
62	45 000		185 000	33 500	196 500
68		3 800	37 944	37 944		3 800
69		2 400	16 410	16 410		2 400
70		32 000	56 411	54 700		30 289
76				500		500
80		500 000				500 000
83		350 000				350 000
90			185 000	185 000
98				3 900		3 900
99		1 800		34 957		36 757
Итого	1 062 000	1 062 000	849 305	849 305	1 129 666	1 129 666

Бухгалтерский баланс (п.4)

(Упрощенная форма отчетности для малых предприятий согласно задания)

Бухгалтерский баланс

на ________31,12,20 __ г.

Наименование показателя	На 31 декабря 20__ г.	На 1 декабря 20__ г.
АКТИВ
Материальные внеоборотные активы (Сч 01-Сч02)	736 400	760 000
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы
Запасы (Сч10+Сч20+Сч43)	25 500	44 000
Денежные средства и денежные эквиваленты (Сч 50+Сч51)	13 766	83 000
Финансовые и другие оборотные активы (Сч 62)	196 500	45 000
БАЛАНС	972 166	932 000
ПАССИВ
Капитал и резервы (Сч 80+Сч83+Сч99)	886 757	851 800
Долгосрочные заемные средства
Другие долгосрочные обязательства
Краткосрочные заемные средства
Кредиторская задолженность (Сч60+Сч69+Сч70+Сч76+Сч68)	81 509	80 200
Другие краткосрочные обязательства (Сч 98)	3 900
БАЛАНС	972 166	932 000

Отчет о финансовых результатах (п.4)

Отчет о
финансовых результатах

за Декабрь 20__г.

Наименование показателя	За Декабрь
Выручка	154 167
Расходы по обычной деятельности	( 119 210)
Проценты к уплате	( )
Прочие доходы
Прочие расходы	( )
Налоги на прибыль (доходы) (154167-119210)*0,2	(6 991 )
Чистая прибыль (убыток)(154167-119210-6991)	27 966

8

Таблица 1

Остатки по синтетическим счетам ООО «Сирена» на начало месяца

Дебет

Итого

Остатки
по синтетическим счетам ООО «Сирена» на начало месяца