Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)
ВАРИАНТ
8
Таблица 1
Остатки
по синтетическим счетам ООО «Сирена» на начало месяца
№ п/п |
Наименования счетов, их шифры |
Сумма, руб. |
|
Дебет |
Кредит |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
01 «Основные средства» |
890000 |
|
2. |
02 «Амортизация основных средств» |
|
130000 |
3. |
08 «Вложения во внеоборотные |
|
|
4. |
10 «Материалы» |
3000 |
|
5. |
19 «НДС по приобретенным материально-производственным |
|
|
6. |
20 «Основное производство» |
23000 |
|
7. |
25 «Общепроизводственные расходы» |
|
|
8. |
26 «Общехозяйственные расходы» |
|
|
9. |
43 «Готовая продукция» |
18000 |
|
10. |
50 «Касса» |
5000 |
|
11. |
51 «Расчетные счета» |
78000 |
|
12. |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|
42000 |
13. |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
45000 |
|
14. |
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
|
3800 |
15. |
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
|
2400 |
16 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
32000 |
17. |
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
|
|
18. |
80 «Уставный капитал» |
|
500000 |
19. |
83 «Добавочный капитал» |
|
350000 |
20 |
90 «Продажи» |
|
|
21. |
98 «Доходы будущих периодов» |
|
|
22. |
99 «Прибыли и убытки» |
|
1800 |
|
Итого |
1062000 |
1062000 |
Таблица 2. Журнал
хозяйственных операций по ООО «Сирена» за месяц.(п. 1)
№п/п |
Содержание хозяйственных |
Сумма |
Корреспонденция счетов |
|
Д-т |
К-т |
|||
1 |
Акцептован |
|||
а) |
2 100 |
10 |
60 |
|
б) |
420 |
19 |
60 |
|
в) |
420 |
68 |
19 |
|
ИТОГО: |
2 520 |
|
|
|
2 |
Получены |
3 900 |
08 |
98 |
3 |
Основные |
3 900 |
01 |
08 |
4 |
Отпущены |
2 100 |
20 |
10 |
5 |
Начислена |
|||
а) |
23 700 |
20 |
70 |
|
б) |
13 800 |
25 |
70 |
|
в) |
17 200 |
26 |
70 |
|
ИТОГО: |
54 700 |
|
|
|
6 |
Начислены |
|||
а) |
7 110 |
20 |
69 |
|
б) |
4 140 |
25 |
69 |
|
в) |
5 160 |
26 |
69 |
|
ИТОГО: |
16 410 |
|
|
|
7 |
Удержан |
7 111 |
70 |
68 |
8 |
Начислена |
|||
а) |
12 800 |
20 |
02 |
|
б) |
9 300 |
25 |
02 |
|
в) |
5 400 |
26 |
02 |
|
ИТОГО: |
27 500 |
|
|
|
9 |
Перечислены с расчетного счета: |
|||
а) |
7 111 |
68 |
51 |
|
б) |
16 410 |
69 |
51 |
|
ИТОГО: |
23 521 |
|
|
|
10 |
Поступили |
33 500 |
51 |
62 |
11 |
Получены |
49 300 |
50 |
51 |
12 |
Выдана |
48 800 |
70 |
50 |
13 |
Депонирована |
500 |
70 |
76 |
14 |
Депонированные |
500 |
51 |
50 |
15 |
Отнесены |
27 240 |
20 |
25 |
16 |
Отнесены |
27 760 |
20 |
26 |
17 |
Выпущена |
119210 |
43 |
20 |
18 |
Учтена |
185000 |
62 |
90 |
19 |
Синтетические
счета: (п. 2).
Счет № 01 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
890000 |
|
|
3 |
3 900 |
|
|
Оборот∑ |
3 900 |
Оборот∑ |
|
Сальдо |
893900 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 02 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
130 000 |
|
|
8в |
5 400 |
|
|
8б |
9 300 |
|
|
8а |
12 800 |
Оборот∑ |
|
Оборот∑ |
27 500 |
|
|
Сальдо |
157 500 |
|
|
|
|
Счет № 08 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
|
|
|
2 |
3 900 |
3 |
3 900 |
Оборот∑ |
3 900 |
Оборот∑ |
3 900 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 10 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
3 000 |
|
|
1а |
2 100 |
4 |
2 100 |
Оборот∑ |
2 100 |
Оборот∑ |
2 100 |
Сальдо |
3 000 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 19 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
|
|
|
1б |
420 |
1в |
420 |
Оборот∑ |
420 |
Оборот∑ |
420 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 20 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
23 000 |
|
|
4 |
2 100 |
17 |
119 210 |
5а |
23 700 |
|
|
6а |
7 110 |
|
|
8а |
12 800 |
|
|
15 |
27 240 |
|
|
16 |
27 760 |
|
|
Оборот∑ |
100 710 |
Оборот∑ |
119 210 |
Сальдо |
4 500 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 25 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
|
|
|
5б |
13 800 |
15 |
27 240 |
6б |
4 140 |
|
|
8б |
9 300 |
|
|
Оборот∑ |
27 240 |
Оборот∑ |
27 240 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 26 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
|
|
|
5в |
17 200 |
16 |
27 760 |
6в |
5 160 |
|
|
8в |
5 400 |
|
|
Оборот∑ |
27 760 |
Оборот∑ |
27 760 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 43 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
18 000 |
|
|
17 |
119 210 |
21 |
119 210 |
Оборот∑ |
119 210 |
Оборот∑ |
119 210 |
Сальдо |
18 000 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 50 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
5 000 |
|
|
|
|
14 |
500 |
11 |
49 300 |
12 |
48 800 |
Оборот∑ |
49 300 |
Оборот∑ |
49 300 |
Сальдо |
5 000 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 51 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
78 000 |
|
|
10 |
33 500 |
20 |
30 413 |
14 |
500 |
11 |
49 300 |
|
|
9б |
16 410 |
|
|
9а |
7 111 |
|
|
|
|
Оборот∑ |
34 000 |
Оборот∑ |
103 234 |
Сальдо |
8 766 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 60 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
42 000 |
|
|
1б |
420 |
|
|
1а |
2 100 |
Оборот∑ |
|
Оборот∑ |
2 520 |
|
|
Сальдо |
44 520 |
|
|
|
|
Счет № 62 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
45 000 |
|
|
18 |
185 000 |
10 |
33 500 |
|
|
|
|
Оборот∑ |
185 000 |
Оборот∑ |
33 500 |
Сальдо |
196 500 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 68 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
3 800 |
31в |
420 |
19 |
30 833 |
9а |
7 111 |
7 |
7 111 |
20 |
30 413 |
|
|
|
|
|
|
Оборот∑ |
37 944 |
Оборот∑ |
37 944 |
|
|
Сальдо |
3 800 |
|
|
|
|
Счет № 69 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
2 400 |
9б |
16 410 |
6в |
5 160 |
|
|
6б |
4 140 |
|
|
6а |
7 110 |
Оборот∑ |
16 410 |
Оборот∑ |
16 410 |
|
|
Сальдо |
2 400 |
|
|
|
|
Счет № 70 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо |
32 000 |
7 |
7 111 |
5в |
17 200 |
12 |
48 800 |
5б |
13 800 |
13 |
500 |
5а |
23 700 |
Оборот∑ |
56 411 |
Оборот∑ |
54 700 |
|
|
Сальдо |
30 289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 76 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
|
|
|
13 |
500 |
Оборот∑ |
|
Оборот∑ |
500 |
|
|
Сальдо |
500 |
|
|
|
|
Счет № 90 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
Сальдо |
|
|
|
19 |
30 833 |
18 |
185 000 |
21 |
119 210 |
|
|
22 |
34 957 |
|
|
Оборот∑ |
185 000 |
Оборот∑ |
185 000 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 98 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
|
|
|
2 |
3 900 |
Оборот∑ |
|
Оборот∑ |
3 900 |
|
|
Сальдо |
3 900 |
|
|
|
|
Счет № 99 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
1 800 |
|
|
22 |
34 957 |
Оборот∑ |
|
Оборот∑ |
34 957 |
|
|
Сальдо |
36 757 |
|
|
|
|
Счет № 99 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
500 000 |
|
|
|
|
Оборот∑ |
|
Оборот∑ |
|
|
|
Сальдо |
500 000 |
|
|
|
|
Счет № 83 |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер |
Сумма |
Номер |
Сумма |
|
|
Сальдо |
350 000 |
|
|
|
|
Оборот∑ |
|
Оборот∑ |
|
|
|
Сальдо |
350 000 |
Таблица 3. Оборотно -сальдовая ведомость
(п.3)
№ |
Сальдо |
Обороты |
Сальдо |
|||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|
01 |
890 000 |
|
3 900 |
|
893 900 |
|
02 |
|
130 000 |
|
27 500 |
|
157 500 |
08 |
|
|
3 900 |
3 900 |
|
|
10 |
3 000 |
|
2 100 |
2 100 |
3 000 |
|
19 |
|
|
420 |
420 |
|
|
20 |
23 000 |
|
100 710 |
119 210 |
4 500 |
|
25 |
|
|
27 240 |
27 240 |
|
|
26 |
|
|
27 760 |
27 760 |
|
|
43 |
18 000 |
|
119 210 |
119 210 |
18 000 |
|
50 |
5 000 |
|
49 300 |
49 300 |
5 000 |
|
51 |
78 000 |
|
34 000 |
103 234 |
8 766 |
|
60 |
|
42 000 |
|
2 520 |
|
44 520 |
62 |
45 000 |
|
185 000 |
33 500 |
196 500 |
|
68 |
|
3 800 |
37 944 |
37 944 |
|
3 800 |
69 |
|
2 400 |
16 410 |
16 410 |
|
2 400 |
70 |
|
32 000 |
56 411 |
54 700 |
|
30 289 |
76 |
|
|
|
500 |
|
500 |
80 |
|
500 000 |
|
|
|
500 000 |
83 |
|
350 000 |
|
|
|
350 000 |
90 |
|
|
185 000 |
185 000 |
|
|
98 |
|
|
|
3 900 |
|
3 900 |
99 |
|
1 800 |
|
34 957 |
|
36 757 |
Итого |
1 062 000 |
1 062 000 |
849 305 |
849 305 |
1 129 666 |
1 129 666 |
Бухгалтерский баланс (п.4)
(Упрощенная форма отчетности для малых предприятий согласно задания)
Бухгалтерский баланс
на ________31,12,20 __ г.
Наименование |
На 31 декабря |
На 1 декабря |
|
АКТИВ |
|||
Материальные внеоборотные |
736 400 |
760 000 |
|
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы |
|||
Запасы (Сч10+Сч20+Сч43) |
25 500 |
44 000 |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты (Сч 50+Сч51) |
13 766 |
83 000 |
|
Финансовые и другие оборотные активы (Сч 62) |
196 500 |
45 000 |
|
БАЛАНС |
972 166 |
932 000 |
|
ПАССИВ |
|||
Капитал и резервы (Сч |
886 757 |
851 800 |
|
Долгосрочные заемные средства |
|||
Другие долгосрочные обязательства |
|||
Краткосрочные заемные средства |
|||
Кредиторская задолженность (Сч60+Сч69+Сч70+Сч76+Сч68) |
81 509 |
80 200 |
|
Другие краткосрочные обязательства (Сч 98) |
3 900 |
||
БАЛАНС |
972 166 |
932 000 |
Отчет о финансовых результатах (п.4)
Отчет о
финансовых результатах
за Декабрь 20__г.
Наименование |
За Декабрь |
|
Выручка |
154 167 |
|
Расходы по обычной деятельности |
( 119 210) |
|
Проценты к уплате |
( ) |
|
Прочие доходы |
||
Прочие расходы |
( ) |
|
Налоги на прибыль (доходы) (154167-119210)*0,2 |
(6 991 ) |
|
Чистая прибыль (убыток)(154167-119210-6991) |
27 966 |