Бухгалтерская задача 28Б

Скажи спасибо или оставь отзыв если решение  тебе помогла  буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)

 ВАРИАНТ

8

Таблица 1

Остатки
по синтетическим счетам ООО «Сирена» на начало месяца

п/п

Наименования счетов, их шифры

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1.

01 «Основные средства»

890000

 

2.

02 «Амортизация основных средств»

 

130000

3.

08 «Вложения во внеоборотные
активы»

 

 

4.

10 «Материалы»

3000

 

5.

19 «НДС по приобретенным материально-производственным
запасам»

 

 

6.

20 «Основное производство»

23000

 

7.

25 «Общепроизводственные расходы»

 

 

8.

26 «Общехозяйственные расходы»

 

 

9.

43 «Готовая продукция»

18000

 

10.

50 «Касса»

5000

 

11.

51 «Расчетные счета»

78000

 

12.

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

42000

13.

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

45000

 

14.

68 «Расчеты по налогам и сборам»

 

3800

15.

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

 

2400

16

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

 

32000

17.

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

 

 

18.

80 «Уставный капитал»

 

500000

19.

83 «Добавочный капитал»

 

350000

20

90 «Продажи»

 

 

21.

98 «Доходы будущих периодов»

 

 

22.

99 «Прибыли и убытки»

 

1800

 

Итого

1062000

1062000

 

 

 

Таблица 2. Журнал
хозяйственных операций по ООО «Сирена» за месяц.(п. 1)

п/п

Содержание хозяйственных
операций

Сумма

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

1

Акцептован
счет поставщика за поступившие материалы:

а)
стоимость материалов

2 100

10

60

б)
НДС (20%) (2100*0,2)

420

19

60

в)
НДС принят к возмещению из бюджета

420

68

19

ИТОГО:

2 520

 

 

2

Получены
безвозмездно основные средства производственного назначения

3 900

08

98

3

Основные
средства, полученные безвозмездно, введены в эксплуатацию

3 900

01

08

4

Отпущены
со склада материалы в основное производство

2 100

20

10

5

Начислена
заработная плата:

а)
рабочим основного производства

23 700

20

70

б)
персоналу цехов

13 800

25

70

в)
административно-управленческому персоналу

17 200

26

70

ИТОГО:

54 700

 

 

6

Начислены
взносы на обязательное социальное страхование и обеспечение от суммы
заработной платы по ставке 30,0% :

а)
рабочих основного производства. 23700*0,3

7 110

20

69

б)
персонала цехов. 13800*0,3

4 140

25

69

в)
административно-управленческого персонала. 17200*0,3

5 160

26

69

ИТОГО:

16 410

 

 

7

Удержан
налог на доходы физических лиц из заработной платы сотрудников по ставке
13,0% (23700+13800+17200)*0,13

7 111

70

68

8

Начислена
амортизация по зданиям и оборудованию:

а)
основного производства

12 800

20

02

б)
цехов

9 300

25

02

в)
заводоуправления

5 400

26

02

ИТОГО:

27 500

 

 

9

Перечислены с расчетного счета:

а)
задолженность бюджету по налогу на доходы с физических лиц (см. операцию 7)

7 111

68

51

б)
органам социального страхования и обеспечения (см.
операцию 6)

16 410

69

51

ИТОГО:

23 521

 

 

10

Поступили
на расчетный счет средства от покупателей за проданную им ранее готовую
продукцию

33 500

51

62

11

Получены
по чеку в кассу деньги для выдачи заработной платы

49 300

50

51

12

Выдана
из кассы заработная плата

48 800

70

50

13

Депонирована
неполученная заработная плата 49300-48800

500

70

76

14

Депонированные
суммы возвращены на расчетный счет

500

51

50

15

Отнесены
на расходы основного производства общепроизводственные расходы

27 240

20

25

16

Отнесены
на расходы основного производства общехозяйственные расходы

27 760

20

26

17

Выпущена
из производства готовая продукция по фактической себестоимости
(НЗП=4500)(23000+100710-4500)

119210

43

20

18

Учтена
выручка от продажи готовой продукции

185000

62

90

19

Синтетические
счета: (п. 2).

Счет № 01

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

890000

 

 

3

3 900

 

 

Оборот∑

3 900

Оборот∑

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

893900

 

 

 

 

 

 

Счет № 02

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

130 000

 

 

5 400

 

 

9 300

 

 

12 800

Оборот∑

 

Оборот∑

27 500

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

157 500

 

 

 

 

Счет № 08

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

 

 

 

2

3 900

3

3 900

Оборот∑

3 900

Оборот∑

3 900

Сальдо
на 31.12.20_г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 10

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

3 000

 

 

2 100

4

2 100

Оборот∑

2 100

Оборот∑

2 100

Сальдо
на 31.12.20_г.

3 000

 

 

 

 

 

 

Счет № 19

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

 

 

 

420

420

Оборот∑

420

Оборот∑

420

Сальдо
на 31.12.20_г.

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 20

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

23 000

 

 

4

2 100

17

119 210

23 700

 

 

7 110

 

 

12 800

 

 

15

27 240

 

 

16

27 760

 

 

Оборот∑

100 710

Оборот∑

119 210

Сальдо
на 31.12.20_г.

4 500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 25

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

 

 

 

13 800

15

27 240

4 140

 

 

9 300

 

 

Оборот∑

27 240

Оборот∑

27 240

Сальдо
на 31.12.20_г.

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 26

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

 

 

 

17 200

16

27 760

5 160

 

 

5 400

 

 

Оборот∑

27 760

Оборот∑

27 760

Сальдо
на 31.12.20_г.

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 43

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

18 000

 

 

17

119 210

21

119 210

Оборот∑

119 210

Оборот∑

119 210

Сальдо
на 31.12.20_г.

18 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 50

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

5 000

 

 

 

 

14

500

11

49 300

12

48 800

Оборот∑

49 300

Оборот∑

49 300

Сальдо
на 31.12.20_г.

5 000

 

 

 

 

 

 

Счет № 51

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

78 000

 

 

10

33 500

20

30 413

14

500

11

49 300

 

 

16 410

 

 

7 111

 

 

 

 

Оборот∑

34 000

Оборот∑

103 234

Сальдо
на 31.12.20_г.

8 766

 

 

 

 

 

 

Счет № 60

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

42 000

 

 

420

 

 

2 100

Оборот∑

 

Оборот∑

2 520

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

44 520

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 62

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

45 000

 

 

18

185 000

10

33 500

 

 

 

 

Оборот∑

185 000

Оборот∑

33 500

Сальдо
на 31.12.20_г.

196 500

 

 

 

 

 

 

Счет № 68

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

3 800

31в

420

19

30 833

7 111

7

7 111

20

30 413

 

 

 

 

 

 

Оборот∑

37 944

Оборот∑

37 944

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

3 800

 

 

 

 

Счет № 69

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

2 400

16 410

5 160

 

 

4 140

 

 

7 110

Оборот∑

16 410

Оборот∑

16 410

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

2 400

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 70

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

32 000

7

7 111

17 200

12

48 800

13 800

13

500

23 700

Оборот∑

56 411

Оборот∑

54 700

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

30 289

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 76

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

 

 

 

13

500

Оборот∑

 

Оборот∑

500

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

500

 

 

 

 

Счет № 90

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

Сальдо
на 01.12.20_г.

 

 

 

19

30 833

18

185 000

21

119 210

 

 

22

34 957

 

 

Оборот∑

185 000

Оборот∑

185 000

Сальдо
на 31.12.20_г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 98

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

 

 

 

2

3 900

Оборот∑

 

Оборот∑

3 900

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

3 900

 

 

 

 

Счет № 99

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

1 800

 

 

22

34 957

Оборот∑

 

Оборот∑

34 957

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

36 757

 

 

 

 

Счет № 99

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

500 000

 

 

 

 

Оборот∑

 

Оборот∑

 

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

500 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 83

Дебет

Кредит

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

Сальдо
на 01.12.20_г.

350 000

 

 

 

 

Оборот∑

 

Оборот∑

 

 

 

Сальдо
на 31.12.20_г.

350 000

 

Таблица 3. Оборотно альдовая ведомость
(п.3)


счета

Сальдо
на начало м-ца

Обороты
за месяц

Сальдо
на конец м-ца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

890 000

 

3 900

 

893 900

 

02

 

130 000

 

27 500

 

157 500

08

 

 

3 900

3 900

 

 

10

3 000

 

2 100

2 100

3 000

 

19

 

 

420

420

 

 

20

23 000

 

100 710

119 210

4 500

 

25

 

 

27 240

27 240

 

 

26

 

 

27 760

27 760

 

 

43

18 000

 

119 210

119 210

18 000

 

50

5 000

 

49 300

49 300

5 000

 

51

78 000

 

34 000

103 234

8 766

 

60

 

42 000

 

2 520

 

44 520

62

45 000

 

185 000

33 500

196 500

 

68

 

3 800

37 944

37 944

 

3 800

69

 

2 400

16 410

16 410

 

2 400

70

 

32 000

56 411

54 700

 

30 289

76

 

 

 

500

 

500

80

 

500 000

 

 

 

500 000

83

 

350 000

 

 

 

350 000

90

 

 

185 000

185 000

 

 

98

 

 

 

3 900

 

3 900

99

 

1 800

 

34 957

 

36 757

Итого

1 062 000

1 062 000

849 305

849 305

1 129 666

1 129 666

  

Бухгалтерский баланс (п.4)

(Упрощенная форма отчетности для малых предприятий согласно задания)

                           Бухгалтерский баланс

                      на ________31,12,20 __ г.

Наименование
показателя

На 31 декабря
20__ г.

На 1 декабря
20__ г.

АКТИВ

Материальные внеоборотные
активы (Сч 01-Сч02)

736 400

760 000

Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы

Запасы (Сч10+Сч20+Сч43)

25 500

44 000

Денежные средства и денежные эквиваленты (Сч 50+Сч51)

13 766

83 000

Финансовые и другие оборотные активы (Сч 62)

196 500

45 000

БАЛАНС

972 166

932 000

ПАССИВ

Капитал и резервы (Сч
80+Сч83+Сч99)

886 757

851 800

Долгосрочные заемные средства

Другие долгосрочные обязательства

Краткосрочные заемные средства

Кредиторская задолженность (Сч60+Сч69+Сч70+Сч76+Сч68)

81 509

80 200

Другие краткосрочные обязательства (Сч 98)

3 900

БАЛАНС

972 166

932 000

Отчет о финансовых результатах (п.4)

Отчет о
финансовых результатах

                      за Декабрь 20__г.

Наименование
показателя

За Декабрь

Выручка

154 167

Расходы по обычной деятельности

( 119 210)

Проценты к уплате

( )

Прочие доходы

Прочие расходы

( )

Налоги на прибыль (доходы) (154167-119210)*0,2

(6 991 )

Чистая прибыль (убыток)(154167-119210-6991)

27 966