Вариант 2
Задача 2
Таблица 1.
Журнал
хозяйственных
операций
№ п/п |
Содержание |
дебет |
Кредит |
Сумма |
1 |
Перечислена |
75 |
51 |
87 000 |
2 |
Перечислены |
60 |
51 |
720 000 |
3 |
Приобретено |
08 |
60 |
600 000 |
4 |
Принят |
19 |
60 |
120 000 |
5 |
Принято |
01 |
08 |
600 000 |
6 |
налоговый |
68 |
19 |
120 000 |
7 |
Получены |
51 |
62 |
390 000 |
8 |
Перечислены |
60 |
51 |
260 000 |
9 |
Приобретены |
10 |
71 |
5 000 |
10 |
Возмещен |
71 |
50 |
2 000 |
11 |
Перечислена |
70 |
51 |
200 000 |
12 |
Перечислены |
68 |
51 |
150 000 |
13 |
Перечислена |
69 |
51 |
90 000 |
14 |
Приобретены |
10 |
60 |
300 000 |
15 |
Принят |
19 |
60 |
60 000 |
16 |
Налоговый |
68 |
19 |
60 000 |
17 |
Использованы |
20 |
10 |
190 000 |
18 |
Начислена |
20 |
70 |
180 000 |
19 |
Начислен |
70 |
68 |
23 400 |
20 |
Начислены |
20 |
69 |
54 000 |
21 |
Начислена |
20 |
02 |
10 000 |
22 |
Прочих |
20 |
02 |
8 000 |
23 |
Оприходована |
43 |
20 |
382 000 |
24 |
Продана |
62 |
90 |
1 200 000 |
25 |
Начислен |
90 |
68 |
200 000 |
26 |
Списана |
90 |
43 |
750 000 |
27 |
С |
91 |
51 |
2 500 |
28 |
Сформирован |
90 |
99 |
250 000 |
29 |
Сформирован |
99 |
91 |
2 500 |
30 |
Начислен |
99 |
68 |
49 500 |
|
ИТОГО |
|
|
7 065 900 |
Комментарии:
пункт 21
амортизация
по вновь введенным
ОС
начисляется
со
следующего
месяца
Синтетические
счета:
|
01 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
300 000 |
|
|
(5) |
600 000 |
|
|
Обороты: |
600 000 |
|
|
Остаток |
900 000 |
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
50 000 |
|
|
|
8 000 |
(22) |
|
|
10 000 |
(21) |
Обороты: |
|
18 000 |
|
Остаток |
|
68 000 |
|
|
|
|
|
|
08 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
600 000 |
(5) |
(3) |
600 000 |
|
|
Обороты: |
600 000 |
600 000 |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
320 000 |
|
|
|
|
190 000 |
(17) |
(9) |
5 000 |
|
|
(14) |
300 000 |
|
|
Обороты: |
305 000 |
190 000 |
|
Остаток |
435 000 |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
60 000 |
(16) |
|
|
120 000 |
(6) |
(4) |
120 000 |
|
|
(15) |
60 000 |
|
|
Обороты: |
180 000 |
180 000 |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
120 000 |
|
|
|
|
382 000 |
(23) |
(17) |
190 000 |
|
|
(18) |
180 000 |
|
|
(20) |
54 000 |
|
|
(21) |
10 000 |
|
|
(22) |
8 000 |
|
|
Обороты: |
442 000 |
382 000 |
|
Остаток |
180 000 |
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
500 000 |
|
|
|
|
750 000 |
(26) |
(23) |
382 000 |
|
|
Обороты: |
382 000 |
750 000 |
|
Остаток |
132 000 |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
12 000 |
|
|
|
|
2 000 |
(10) |
Обороты: |
|
2 000 |
|
Остаток |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
1 240 000 |
|
|
|
|
2 500 |
(27) |
|
|
90 000 |
(13) |
|
|
150 000 |
(12) |
|
|
200 000 |
(11) |
|
|
260 000 |
(8) |
|
|
720 000 |
(2) |
|
|
87 000 |
(1) |
(7) |
390 000 |
|
|
Обороты: |
390 000 |
1 509 500 |
|
Остаток |
120 500 |
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
580 000 |
|
|
|
60 000 |
(15) |
|
|
300 000 |
(14) |
|
|
120 000 |
(4) |
|
|
600 000 |
(3) |
(2) |
720 000 |
|
|
(8) |
260 000 |
|
|
Обороты: |
980 000 |
1 080 000 |
|
Остаток |
|
680 000 |
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
540 000 |
|
|
|
|
390 000 |
(7) |
(24) |
1 200 000 |
|
|
Обороты: |
1 200 000 |
390 000 |
|
Остаток |
1 350 000 |
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
150 000 |
|
|
|
49 500 |
(30) |
|
|
200 000 |
(25) |
|
|
23 400 |
(19) |
(6) |
120 000 |
|
|
(12) |
150 000 |
|
|
(16) |
60 000 |
|
|
Обороты: |
330 000 |
272 900 |
|
Остаток |
|
92 900 |
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
90 000 |
|
|
|
54 000 |
(20) |
(13) |
90 000 |
|
|
Обороты: |
90 000 |
54 000 |
|
Остаток |
|
54 000 |
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
200 000 |
|
|
|
180 000 |
(18) |
(11) |
200 000 |
|
|
(19) |
23 400 |
|
|
Обороты: |
223 400 |
180 000 |
|
Остаток |
|
156 600 |
|
|
|
|
|
|
71 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
3 000 |
|
|
|
|
5 000 |
(9) |
(10) |
2 000 |
|
|
Обороты: |
2 000 |
5 000 |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
75 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
87 000 |
|
(1) |
87 000 |
|
|
Обороты: |
87 000 |
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
1 200 000 |
(24) |
(25) |
200 000 |
|
|
(26) |
750 000 |
|
|
(28) |
250 000 |
|
|
Обороты: |
1 200 000 |
1 200 000 |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
2 500 |
(29) |
(27) |
2 500 |
|
|
Обороты: |
2 500 |
2 500 |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
ДТ |
КТ |
|
Остаток |
|
|
|
|
|
250 000 |
(28) |
(29) |
2 500 |
|
|
(30) |
49 500 |
|
|
Обороты: |
52 000 |
250 000 |
|
Остаток |
|
198 000 |
|
Таблица 2.
Оборотно
сальдовая
ведомость
Счет |
Сальдо |
Обороты |
Сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
300 000 |
|
600 000 |
|
900 000 |
|
02 |
|
50 000 |
|
18 000 |
|
68 000 |
03 |
635 000 |
|
|
|
635 000 |
|
04 |
120 000 |
|
|
|
120 000 |
|
05 |
|
42 000 |
|
|
|
42 000 |
08 |
|
|
600 000 |
600 000 |
|
|
10 |
320 000 |
|
305 000 |
190 000 |
435 000 |
|
19 |
|
|
180 000 |
180 000 |
|
|
20 |
120 000 |
|
442 000 |
382 000 |
180 000 |
|
43 |
500 000 |
|
382 000 |
750 000 |
132 000 |
|
50 |
12 000 |
|
|
2 000 |
10 000 |
|
51 |
1240000 |
|
390 000 |
1509500 |
120 500 |
|
60 |
|
580 000 |
980 000 |
1080000 |
|
680 000 |
62 |
540 000 |
|
1200000 |
390 000 |
1350000 |
|
66 |
|
620 000 |
|
|
|
620 000 |
68 |
|
150 000 |
330 000 |
272 900 |
|
92 900 |
69 |
|
90 000 |
90 000 |
54 000 |
|
54 000 |
70 |
|
200 000 |
223 400 |
180 000 |
|
156 600 |
71 |
3 000 |
|
2 000 |
5 000 |
|
|
75 |
|
87 000 |
87 000 |
|
|
|
80 |
|
800 000 |
|
|
|
800 000 |
84 |
|
1171000 |
|
|
|
1171000 |
90 |
|
|
1 200 000 |
1 200 000 |
|
|
91 |
|
|
2 500 |
2 500 |
|
|
99 |
|
|
52 000 |
250 000 |
|
198 000 |
Итого |
3790000 |
3790000 |
7065900 |
7065900 |
388 500 |
3882500 |
Бухгалтерский
баланс:
Приложение
№ 1
к Приказу
Министерства
финансов
Российской
Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказов
Минфина
России
от 05.10.2011 № 124н,
от 06.04.2015 № 57н)
Формы
бухгалтерского
баланса и
отчета о
финансовых
результатах
Бухгалтерский
баланс
<![if !supportMisalignedColumns]><![endif]>
на |
|
20 |
19 |
г. |
Коды |
||||||||||
Форма |
0710001 |
||||||||||||||
Дата |
|
|
|
||||||||||||
Организация |
«Декор» |
по |
|
||||||||||||
Идентификационный |
ИНН |
|
|||||||||||||
Вид |
|
по |
|
||||||||||||
Организационно-правовая |
|
|
|
|
|||||||||||
|
по |
|
|
||||||||||||
Единица |
по |
384 (385) |
|||||||||||||
Местонахождение
(адрес)
|
|
На конец |
На |
На 31 |
||
Пояснения 1 |
Наименование |
20 |
|
г.5 |
||
|
|
|
|
|
||
|
АКТИВ |
|
|
|
||
|
I. |
|
|
|
||
|
Нематериальные |
78000 |
78000 |
|
||
|
Результаты |
|
|
|
||
|
Нематериальные |
|
|
|
||
|
Материальные |
|
|
|
||
|
Основные |
832000 |
250000 |
|
||
|
Доходные |
635000 |
635000 |
|
||
|
Финансовые |
|
|
|
||
|
Отложенные |
|
|
|
||
|
Прочие |
|
|
|
||
|
Итого |
1545000 |
963000 |
|
||
|
II. |
|
|
|
||
|
Запасы |
747000 |
940000 |
|
||
|
Налог |
|
|
|
||
|
Дебиторская |
1350000 |
543000 |
|
||
|
Финансовые |
|
|
|
||
|
Денежные |
130500 |
1252000 |
|
||
|
Прочие |
|
|
|
||
|
Итого |
2 227 |
2 735 000 |
|
||
|
БАЛАНС |
3 772 500 |
3 698 000 |
|
Форма
0710001 с. 2
|
|
На конец |
На |
На 31 |
||||||||
Пояснения 1 |
Наименование |
20 |
|
г.5 |
||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
|
ПАССИВ |
|
|
|
||||||||
|
III. |
|
|
|
||||||||
|
Уставный |
800000 |
800000 |
|
||||||||
|
Собственные |
( |
|
|
|
|
|
( |
|
) |
||
|
Переоценка |
|
|
|
||||||||
|
Добавочный |
|
|
|
||||||||
|
Резервный |
|
|
|
||||||||
|
Нераспределенная |
1369000 |
1171000 |
|
||||||||
|
Итого |
2169000 |
1971000 |
|
||||||||
|
IV. |
|
|
|
||||||||
|
Заемные |
|
|
|
||||||||
|
Отложенные |
|
|
|
||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
||||||||
|
Прочие |
|
|
|
||||||||
|
Итого |
|
|
|
||||||||
|
V. |
|
|
|
||||||||
|
Заемные |
620000 |
620000 |
|
||||||||
|
Кредиторская |
983500 |
1107000 |
|
||||||||
|
Доходы |
|
|
|
||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
||||||||
|
Прочие |
|
|
|
||||||||
|
Итого |
1 603 500 |
1 727 000 |
|
||||||||
|
БАЛАНС |
3 772 500 |
3 698 000 |
|
||||||||
Руководитель |
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
“ |
|
” |
|
20 |
|
г. |