Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)
Журнал
№ п/п |
Содержание |
Сумма, |
Дебет |
Кредит |
Комментарии: |
1 |
а) . |
20 400 |
76 |
91 |
Увеличение |
б) |
3 400 |
91 |
68 |
Увеличение |
|
2 |
а) |
51 000 |
10 |
60 |
Увеличение |
б) |
10 200 |
19 |
60 |
Увеличение |
|
3 |
а) .Акцептован |
10 200 |
10 |
60 |
Увеличение |
б) |
2 040 |
19 |
60 |
Увеличение |
|
4 |
а) |
44 050 |
20 |
10 |
Увеличение |
б) |
5 200 |
26 |
10 |
Увеличение |
|
5 |
а) |
11 680 |
20 |
60 |
Увеличение |
б) |
3 040 |
26 |
60 |
Увеличение |
|
в) |
2 944 |
19 |
60 |
Увеличение |
|
6 |
а) .Начислена |
16 500 |
20 |
70 |
Увеличение |
б) |
14 200 |
26 |
70 |
Увеличение |
|
7 |
а) |
19 420 |
20 |
70 |
Увеличение |
б) |
16 870 |
26 |
70 |
Увеличение |
|
8 |
Начислено |
3 240 |
69 |
70 |
Уменьшение |
9 |
а) .Удержано |
5 080 |
70 |
68 |
Уменьшение |
б) |
1 900 |
70 |
76 |
Уменьшение |
|
10 |
а) . Начислены |
1 042 |
20 |
69 |
Увеличение |
б) |
7 902 |
20 |
69 |
Увеличение |
|
в) |
1 832 |
20 |
69 |
Увеличение |
|
г) . |
901 |
26 |
69 |
Увеличение |
|
д) |
6 835 |
26 |
69 |
Увеличение |
|
е) |
1 585 |
26 |
69 |
Увеличение |
|
11 |
а) .Начислена |
24 100 |
20 |
02 |
Увеличение |
б) |
8 804 |
26 |
02 |
Увеличение |
|
12 |
Получено |
54 070 |
50 |
51 |
Увеличение |
13 |
а) .Выдано |
44 200 |
70 |
50 |
Уменьшение |
б) в |
6 000 |
71 |
50 |
Увеличение |
|
14 |
Перечислено |
12 240 |
60 |
51 |
Уменьшение |
15 |
Перечислено |
61 200 |
60 |
51 |
Уменьшение |
16 |
На |
120 000 |
51 |
62 |
Увеличение |
17 |
а) |
1 943 |
69/01 |
51 |
Уменьшение |
б) |
14 737 |
69/02 |
51 |
Уменьшение |
|
в) |
3 417 |
69/03 |
51 |
Уменьшение |
|
18 |
На |
17 240 |
51 |
76 |
Увеличение |
19 |
Начислена |
6 400 |
20 |
05 |
Увеличение |
20 |
Из |
1 900 |
76 |
50 |
Уменьшение |
21 |
Согласно |
5 700 |
26 |
71 |
Увеличение |
22 |
Получено |
300 |
50 |
71 |
Увеличение |
23 |
Перечислено |
2 000 |
91 |
51 |
Увеличение |
24 |
В |
63 135 |
20 |
26 |
Увеличение |
25 |
Оприходована |
183 261 |
43 |
20 |
Увеличение |
26 |
Предъявлены |
300 000 |
62 |
90 |
Увеличение |
27 |
Начислен |
50 000 |
90 |
68 |
Увеличение |
28 |
Списывается |
148 580 |
90 |
43 |
Увеличение |
29 |
Определить |
101 420 |
90 |
99 |
Закрытие |
30 |
а) |
204 000 |
62 |
91 |
Увеличение |
б) |
34 000 |
91 |
68 |
Увеличение |
|
в)остаточная |
160 000 |
91 |
01 |
Увеличение |
|
31 |
Перечислено |
2 000 |
91 |
51 |
Увеличение |
35 |
Списать |
15 184 |
68 |
19 |
Увеличение |
36 |
Определить |
23 000 |
91 |
99 |
Закрыт |
37 |
Доп проводка |
38 604 |
99 |
68 |
Уменьшение |
|
|
1 968 896 |
|
|
|
Комментарии:
10а) (16500+19420)*0,029
10б) (16500+19420)*0,22
10в) (16500+19420)*0,051
10г) (14200+16870)*0,029
10д) (14200+16870)*0,22
10е)
(14200+16870)*0,051
17а) 1042+901
(сумма
проводок дт 20,26
кредит 69/01)
17б) 6835+7902
(сумма
проводок дт 20,26
кредит 69/02)
17в) 1832+1585 (сумма
проводок дт 20,26
кредит 69/03)
24) =5200+3040+14200+16870+901+6835+1585+8804+5700
25) НЗП
на начало
месяца +весь
дебетовый
оборот по
счету 20-НЗП на
конец
месяца=7200+196061-20000
29) 300000-50000-148580
35) =10200+2040+2944 весь
дебетовый
оборот по
счету 19
36) =204000+20400-3400-2000-34000-160000-2000 или
можно найти
через
разницу
оборотов по счету
91 без
операции 36 =224400-201400
37) Так
как Март
последний
месяц в квартале
а отчетный
период по
налогу на
прибыль берем
сальдо по
счету 99*0,2 193020*0,2=38604
Синтетические
счета:
|
01 |
|
|
02 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
420 000 |
|
|
Сн. |
|
110 000 |
|
|
160 000 |
|
|
|
8 804 |
Об. |
|
160 000 |
|
|
|
24 100 |
Ск. |
260 000 |
|
|
Об. |
|
32 904 |
|
|
|
|
Ск. |
|
142 904 |
|
|
|
|
|
|
|
|
05 |
|
|
10 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
1 100 |
|
Сн. |
16 000 |
|
|
|
6 400 |
|
|
|
5 200 |
Об. |
|
6 400 |
|
|
|
44 050 |
Ск. |
|
7 500 |
|
|
51 000 |
|
|
|
|
|
|
10 200 |
|
|
|
|
|
Об. |
61 200 |
49 250 |
|
|
|
|
Ск. |
27 950 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
20 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
6 001 |
|
|
Сн. |
7 200 |
|
|
|
15 184 |
|
|
|
183 261 |
|
10 200 |
|
|
|
44 050 |
|
|
2 040 |
|
|
|
11 680 |
|
|
2 944 |
|
|
|
16 500 |
|
Об. |
15 184 |
15 184 |
|
|
19 420 |
|
Ск. |
6 001 |
|
|
|
1 042 |
|
|
|
|
|
|
7 902 |
|
|
|
|
|
|
1 832 |
|
|
|
|
|
|
24 100 |
|
|
|
|
|
|
6 400 |
|
|
|
|
|
|
63 135 |
|
|
|
|
|
Об. |
196 061 |
183 261 |
|
|
|
|
Ск. |
20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
43 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
|
|
Сн. |
8 940 |
|
|
|
63 135 |
|
|
|
148 580 |
|
5 200 |
|
|
|
183 261 |
|
|
3 040 |
|
|
Об. |
183 261 |
148 580 |
|
14 200 |
|
|
Ск. |
43 621 |
|
|
16 870 |
|
|
|
|
|
|
901 |
|
|
|
|
|
|
6 835 |
|
|
|
|
|
|
1 585 |
|
|
|
|
|
|
8 804 |
|
|
|
|
|
|
5 700 |
|
|
|
|
|
Об. |
63 135 |
63 135 |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
51 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
1 800 |
|
|
Сн. |
49 300 |
|
|
|
1 900 |
|
|
|
2 000 |
|
|
6 000 |
|
|
|
2 000 |
|
|
44 200 |
|
|
|
3 417 |
|
54 070 |
|
|
|
|
14 737 |
|
300 |
|
|
|
|
1 943 |
Об. |
54 370 |
52 100 |
|
|
|
61 200 |
Ск. |
4 070 |
|
|
|
|
12 240 |
|
|
|
|
|
|
54 070 |
|
|
|
|
|
120 000 |
|
|
|
|
|
|
17 240 |
|
|
|
|
|
Об. |
137 240 |
151 607 |
|
|
|
|
Ск. |
34 933 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
62 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
36 000 |
|
Сн. |
171 000 |
|
|
|
2 944 |
|
|
|
120 000 |
|
|
3 040 |
|
|
300 000 |
|
|
|
11 680 |
|
|
204 000 |
|
|
|
2 040 |
|
Об. |
504 000 |
120 000 |
|
|
10 200 |
|
Ск. |
555 000 |
|
|
|
10 200 |
|
|
|
|
|
|
51 000 |
|
|
|
|
|
12 240 |
|
|
|
|
|
|
61 200 |
|
|
|
|
|
Об. |
73 440 |
91 104 |
|
|
|
|
Ск. |
|
53 664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
69 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
33 700 |
|
Сн. |
|
4 200 |
|
|
38 604 |
|
|
|
901 |
|
|
34 000 |
|
|
|
1 042 |
|
|
50 000 |
|
|
|
6 835 |
|
|
5 080 |
|
|
|
7 902 |
|
|
3 400 |
|
|
|
1 585 |
|
15 184 |
|
|
|
|
1 832 |
Об. |
15 184 |
131 084 |
|
|
3 240 |
|
Ск. |
|
149 600 |
|
|
1 943 |
|
|
|
|
|
|
14 737 |
|
|
|
|
|
|
3 417 |
|
|
|
|
|
Об. |
23 337 |
20 097 |
|
|
|
|
Ск. |
|
960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
71 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
6 541 |
|
Сн. |
|
|
|
|
3 240 |
|
|
|
300 |
|
|
16 870 |
|
|
|
5 700 |
|
|
19 420 |
|
|
6 000 |
|
|
|
14 200 |
|
Об. |
6 000 |
6 000 |
|
|
16 500 |
|
Ск. |
|
|
|
5 080 |
|
|
|
|
|
|
1 900 |
|
|
|
|
|
|
44 200 |
|
|
|
|
|
Об. |
51 180 |
70 230 |
|
|
|
|
Ск. |
|
25 591 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76 |
|
|
90 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
1 900 |
|
|
|
300 000 |
|
|
17 240 |
|
|
50 000 |
|
|
20 400 |
|
|
|
148 580 |
|
|
1 900 |
|
|
|
101 420 |
|
Об. |
22 300 |
19 140 |
|
Об. |
300 000 |
300 000 |
Ск. |
3 160 |
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
99 |
||
|
ДТ |
КТ |
|
|
ДТ |
КТ |
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
68 600 |
|
|
204 000 |
|
|
|
23 000 |
|
|
20 400 |
|
|
|
101 420 |
|
3 400 |
|
|
|
38 604 |
|
|
2 000 |
|
|
Об. |
38 604 |
124 420 |
|
34 000 |
|
|
Ск. |
|
154 416 |
|
160 000 |
|
|
|
|
|
|
2 000 |
|
|
|
|
|
|
23 000 |
|
|
|
|
|
Об. |
224 400 |
224 400 |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая
ведомость за
март месяц.
Счет |
Сальдо |
Обороты |
Сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
420 000 |
|
|
160 000 |
260 000 |
|
02 |
|
110 000 |
|
32 904 |
|
142 904 |
04 |
13 800 |
|
|
|
13 800 |
|
05 |
|
1 100 |
|
6 400 |
|
7 500 |
10 |
16 000 |
|
61 200 |
49 250 |
27 950 |
|
19 |
6 001 |
|
15 184 |
15 184 |
6 001 |
|
20 |
7 200 |
|
196 061 |
183 261 |
20 000 |
|
26 |
|
|
63 135 |
63 135 |
|
|
43 |
8 940 |
|
183 261 |
148 580 |
43 621 |
|
50 |
1 800 |
|
54 370 |
52 100 |
4 070 |
|
51 |
49 300 |
|
137 240 |
151 607 |
34 933 |
|
60 |
|
36 000 |
73 440 |
91 104 |
|
53 664 |
62 |
171 000 |
|
504 000 |
120 000 |
555 000 |
|
68 |
|
33 700 |
15 184 |
131 084 |
|
149 600 |
69 |
|
4 200 |
23 337 |
20 097 |
|
960 |
70 |
|
6 541 |
51 180 |
70 230 |
|
25 591 |
71 |
|
|
6 000 |
6 000 |
|
|
76 |
|
|
22 300 |
19 140 |
3 160 |
|
80 |
|
397 800 |
|
|
|
397 800 |
84 |
|
36 100 |
|
|
|
36 100 |
90 |
|
|
300 000 |
300 000 |
|
|
91 |
|
|
224 400 |
224 400 |
|
|
99 |
|
68 600 |
38 604 |
124 420 |
|
154 416 |
Итого |
694 041 |
694 041 |
1 968 896 |
1 968 896 |
968 535 |
968 535 |
Анализ
счета 51
Корреспондирующий |
С кредита |
В дебет |
Начальное |
49 300 |
|
50 |
|
54 070 |
60 |
|
73 440 |
62 |
120 000 |
|
69 |
|
20 097 |
76 |
17 240 |
|
91 |
|
4 000 |
Оборот |
137 240 |
151 607 |
Конечное |
34 933 |
|
Приложение
РКО 13б)
<![if !vml]><![endif]>
Приложение
ПКО п. 22
<![if !vml]><![endif]>
Бухгалтерский
баланс