Бухгалтерская задача 21Б

Скажи спасибо или оставь отзыв если решение  тебе помогла  буду благодарен(напишите Мне (в меню сайта КОНТАКТЫ) скину в формате ВОРД работу)

Таблица
1. Остатки по
счетам ООО
«Светоч» на
01.06.2014

№ счета

Наименование
счета

Сумма,
руб.

1

Основные
средства

450 000

4

Нематериальные
активы

130 000

10

Материалы

270 000

20

Основное
производство

116 000

43

Готовая
продукция

90 000

50

Касса

16 000

51

Расчетные
счета

260 000

60

Расчеты
с
поставщиками
и
заказчиками

75 000

62

Расчеты
с
покупателями
и
заказчиками

60 000

66

Расчеты
по
краткосрочным
кредитам и
займам

100 000

67

Расчеты
по
долгосрочным
кредитам и
займам

300 000

68

Расчеты
по налогам и
сборам

22 000

69

Расчеты
по
социальному
страхованию
и обеспечению

8 000

70

Расчеты
с
персоналом
по оплате
труда

56 000

71

Расчеты   с
подотчетными
лицами

14 000

75

Расчеты
с
учредителями

75 000

80

Уставный
капитал

600 000

82

Резервный
капитал

100 000

83

Добавочный
капитал

220 000

Таблица
2. Журнал
хозяйственных
операций за
июнь 2014г.
ООО «Светоч».

№ п/п

Содержание
хозяйственной
операции

Сумма,
руб.

Корреспонденция
счетов

Дебет

Кредит

1

а)
Оприходованы
на склад материалы,
поступившие
от
поставщиков
по
договорным
ценам

100 000

10

60

б)
НДС, 18 %

18 000

19

60

2

Переданы
со склада
материалы в
основное производство

150 000

20

10

3

3)
Начислена
заработная
плата
рабочим
основного
производства

200 000

20

70

4

Произведены
отчисления
на
социальное
страхование
и
обеспечение
от
заработной
платы основных
производственных
рабочих 200000*0,3

60 000

20

69

5

)Удержан
налог на
доходы
физических
лиц из заработной
платы (право
на вычеты
отсутствует)
200000*0,13

26 000

70

68

6

Оприходована
на склад по
фактической
себестоимости
готовая
продукция,
поступившая
из
основного
производства

450 000

43

20

7

Отражена
выручка от
реализации
продукции
покупателям
по
продажным
ценам,
включая НДС 18 %

944 000

62

90

8

Начислен
в бюджет НДС
по реализованной
продукции
(сумму
определить
самостоятельно)
НДС 944000/118*18

144 000

90

68

9

Списано
фактическая
себестоимость
реализованной
продукции(в
условии
задачи этого
пункта нет
но без этого
пункта
решить правильно
задачу
невозможно)

65 000

90

43

10

Определен
и списан
финансовый
результат от
продажи
продукции
944000-144000-65000

735 000

90

99

11

а)
Поступили
на
расчетный
счет:-платежи
от покупателей
за
проданную
продукцию
(сумму определить
самостоятельно)

944 000

51

62

б)взносы
учредителей

75 000

51

75

в)
-долгосрочный
кредит
банка

100 000

51

67

г)
краткосрочный
кредит
банка

70 000

51

66

12

а)
Перечислено
с
расчетного
счета:-
поставщикам
за
материалы

118 000

60

51

б)
— в счет
погашения
краткосрочного
кредита
банка

60 000

66

51

в)
— платежи на
социальное
страхование
и
обеспечение
60000+8000

68 000

69

51

г)
— платежи в
бюджет по
налогам и
сборам (сумму
определить
самостоятельно,
учесть при этом
сумму
налога на
доходы
физических
лиц)26000+22000

48 000

68

51

13

 С
расчетного
счета
поступили
деньги в
кассу для
выдачи
заработной
платы 200000-26000

174 000

50

51

14

Возвращен
в кассу
подотчетным
лицом остаток
неизрасходованного
аванса

5 000

50

71

15

Выплачена
из кассы
заработная
плата работникам
предприятия

160 000

70

50

16

Депонирована
заработная
плата 174000-160000

14 000

70

76

17

Внесена
на
расчетный
счет сумма
депонированной
заработной
платы (сумму
определить
самостоятельно)

14 000

51

50

18

Отнесена
на
уменьшение
расчетов с
бюджетом
сумма НДС по
приобретенным
материальным
ценностям,
работам и
услугам

18 000

68

19

 

 

4 760 000

 

 

Комментарии:
В решении
задачи
использовался
НДС18%
актуальная
ставка НДС 20%

 

Синтетические
счета за июнь
2014 г.

Счет
№ 10

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

270 000

 

 

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

(2.)

150 000

(1а)

100 000

 

 

Сумма
оборота

100 000

Сумма
оборота

150 000

Остаток
на конец
месяца

220 000

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 19

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 

 

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

 

 

18

18 000

(1б.)

18 000

 

 

Сумма
оборота

18 000

Сумма
оборота

18 000

Остаток
на конец
месяца

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 20

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

116 000

 

 

Номер
операции

Сумма

Номер
операции

Сумма

(2.)

150 000

450 000

(6.)

(3.)

200 000

 

 

(4.)

60 000

 

 

Сумма
оборота

410 000

Сумма
оборота

450 000

Остаток
на конец
месяца

76 000

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 43

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

90 000

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(6.)

450 000

(9.)

65 000

 

 

 

 

Сумма
оборота

450 000

Сумма
оборота

65 000

Остаток
на конец
месяца

475 000

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 50

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

16 000

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(13.)

174 000

(17.)

14 000

(14.)

5 000

(15.)

160 000

Сумма
оборота

179 000

Сумма
оборота

174 000

Остаток
на конец
месяца

21 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 51

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

260 000

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(11а.)

944 000

(13.)

174 000

(11б.)

75 000

(12г.)

48 000

(11в.)

100 000

(12в.)

68 000

(11г.)

70 000

(12б.)

60 000

(17.)

14 000

(12а.)

118 000

Сумма
оборота

1 203 000

Сумма
оборота

468 000

Остаток
на конец
месяца

995 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 60

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 75 000

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(12а.)

118 000

(1б.)

18 000

 

 

(1а.)

100 000

Сумма
оборота

118 000

Сумма
оборота

118 000

Остаток
на конец
месяца

 

75 000

 

 

 

 

 

Счет
№ 62

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

60 000

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(7.)

944 000

(11а.)

944 000

 

 

 

 

Сумма
оборота

944 000

Сумма
оборота

944 000

Остаток
на конец
месяца

60 000

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 66

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 100 000

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(12б.)

60 000

(11г.)

70 000

 

 

 

 

Сумма
оборота

60 000

Сумма
оборота

70 000

Остаток
на конец
месяца

 

110 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 67

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 300 000

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

 

 

(11в.)

100 000

Сумма
оборота

0

Сумма
оборота

100 000

Остаток
на конец
месяца

 

 

400 000

 

 

 

 

Счет
№ 68

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 22 000

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(12г.)

48 000

(8.)

144 000

(18.)

18 000

(5.)

26 000

Сумма
оборота

66 000

Сумма
оборота

170 000

Остаток
на конец
месяца

 

 

126 000

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 69

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 8 000

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(12в.)

68 000

(4.)

60 000

 

 

 

 

Сумма
оборота

68 000

Сумма
оборота

60 000

Остаток
на конец
месяца

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 70

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 56 000

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(5.)

26 000

(3.)

200 000

(15.)

160 000

 

 

(16.)

14 000

 

 

Сумма
оборота

200 000

Сумма
оборота

200 000

Остаток
на конец
месяца

 

56 000

 

 

 

 

 

Счет
№ 71

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

14 000

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

 

 

(14.)

5 000

Сумма
оборота

0

Сумма
оборота

5 000

Остаток
на конец
месяца

9 000

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 75

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

75 000

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

 

 

(11б.)

75 000

Сумма
оборота

0

Сумма
оборота

75 000

Остаток
на конец
месяца

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№ 76

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

 

 

(16.)

14 000

Сумма
оборота

0

Сумма
оборота

14 000

Остаток
на конец
месяца

 

 

14 000

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№90

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

(8.)

144 000

(7.)

944 000

(9.)

65 000

 

 

(10.)

735 000

 

 

Сумма
оборота

944 000

Сумма
оборота

75 000

Остаток
на конец
месяца

 

 

 

 

 

 

 

Счет
№99

Дебет

Кредит

Остаток
на начало
месяца

 

 

 

Номер
операции

 

Номер
операции

Сумма

 

 

(10.)

735 000

Сумма
оборота

0

Сумма
оборота

735 000

Остаток
на конец
месяца

 

735 000

 

Комментарии:
по тем счетам
по которым
нет оборотов они
не приведены,
так как есть
в оборотке.

 

 

 

 

Таблица
3. Оборотно
-сальдовая
ведомость за
июнь 2014 г.

Шифр
счета

Сальдо
на 01.06.14

Оборот
за июнь

Сальдо
на 01.07.14

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

450 000

 

 

 

450 000

 

04

130 000

 

 

 

130 000

 

10

270 000

 

100 000

150 000

220 000

 

19

 

 

18 000

18 000

 

 

20

116 000

 

410 000

450 000

76 000

 

43

90 000

 

450 000

65 000

475 000

 

50

16 000

 

179 000

174 000

21 000

 

51

260 000

 

1203000

468 000

995 000

 

60

 

75 000

118 000

118 000

 

75 000

62

60 000

 

944 000

944 000

60 000

 

66

 

100 000

60 000

70 000

 

110 000

67

 

300 000

 

100 000

 

400 000

68

 

22 000

66 000

170 000

 

126 000

69

 

8 000

68 000

60 000

 

 

70

 

56 000

200 000

200 000

 

56 000

71

14 000

 

 

5 000

9 000

 

75

75 000

 

 

75 000

 

 

76

 

 

 

14 000

 

14 000

80

 

600 000

 

 

 

600 000

82

 

100 000

 

 

 

100 000

83

 

220 000

 

 

 

220 000

90

 

 

944 000

944 000

 

 

99

 

 

 

735 000

 

735 000

Итого

1481000

1481000

4760000

4760000

2436000

2436000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение
№ 1
к Приказу
Министерства
финансов
Российской
Федерации
от 02.07.2010 № 66н


ред. Приказов
Минфина
России
от 05.10.2011 № 124н,
от 06.04.2015 № 57н)

Формы
бухгалтерского
баланса

Бухгалтерский
баланс

на

01
Июля

20

14

г.

Коды

Форма
по ОКУД

0710001

Дата
(число, месяц,
год)

01

07

2014

Организация

ООО
«Светоч»

по
ОКПО

 

Идентификационный
номер
налогоплательщика

ИНН

 

Вид
экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая
форма/форма
собственности

 

 

 

 

 

по
ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица
измерения: тыс.
руб
. (млн. руб.)

по
ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение
(адрес)

 

 

 

 

 

01,07,2014

01,06,2014

На 31
декабря

Пояснения 1

Наименование
показателя 2

20

 

г.5

 

 

 

 

 

 

АКТИВ

 

 

 

 

I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ

 

 

 

 

Нематериальные
активы

130

130

 

 

Результаты
исследований
и
разработок

 

 

 

 

Нематериальные
поисковые
активы

 

 

 

 

Материальные
поисковые
активы

 

 

 

 

Основные
средства

450

450

 

 

Доходные
вложения в
материальные
ценности

 

 

 

 

Финансовые
вложения

 

 

 

 

Отложенные
налоговые
активы

 

 

 

 

Прочие
внеоборотные
активы

 

 

 

 

Итого
по разделу I

580

580

 

 

II.
ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ

 

 

 

 

Запасы

771

476

 

 

Налог
на
добавленную
стоимость
по приобретенным
ценностям

 

 

 

 

Дебиторская
задолженность

69

149

 

 

Финансовые
вложения (за
исключением
денежных
эквивалентов)

 

 

 

 

Денежные
средства и
денежные
эквиваленты

1016

276

 

 

Прочие
оборотные
активы

 

 

 

 

Итого
по разделу II

1856

901

 

 

БАЛАНС

2436

1481

 

Форма
0710001 с. 2

 

 

01,07,2014

01,06,2014

На 31
декабря

Пояснения 1

Наименование
показателя 2

20

 

г.5

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ

 

 

 

 

III.
КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ 6

 

 

 

 

Уставный
капитал
(складочный
капитал, уставный
фонд, вклады
товарищей)

600

600

 

 

Собственные
акции,
выкупленные
у акционеров

(

 

 

 

 

 

(

 

)

 

Переоценка
внеоборотных
активов

 

 

 

 

Добавочный
капитал (без
переоценки)

220

220

 

 

Резервный
капитал

100

100

 

 

Нераспределенная
прибыль
(непокрытый
убыток)

735

 

 

 

Итого
по разделу III

1655

920

 

 

IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

400

300

 

 

Отложенные
налоговые
обязательства

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого
по разделу IV

400

300

 

 

V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

110

100

 

 

Кредиторская
задолженность

271

161

 

 

Доходы
будущих
периодов

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого
по разделу V

381

261

 

 

БАЛАНС

2436

1481

 

 

Руководитель

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка
подписи)

 

01

 Июля

20

14

г.