Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне скину в ворде работу)
Задача 2
Исходные данные
Имущество ООО «Спецавтоматика» и источники его образования на 1 марта (в тыс.р.)
01 Основные средства 22 000
80 Уставный капитал 14 000
10 Материалы 5 500
50 Касса 50
51 Расчетные счета 10 000
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 9 500
71 Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) 100
20 Основное производство 350
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 18 500
99 Прибыли и убытки (прибыль) 4 000
43 Готовая продукция 8 000
Вариант 2
Начислен налог на прибыль организации
по действующей ставке (сумму определить) ?
- Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль ?
- Получены на склад материалы от поставщика 2 500
- Перечислено поставщикам за материалы 4 000
- Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 10 000
Получено в кассу с расчетного счета
а) для выплаты зарплаты 8 500
б) на хозрасходы 30
- Выдана из кассы зарплата работникам 8 550
- Выдано Ушакову А.В. в подотчет на хозрасходы 20
Задание
Открыть счета на основании исходных данных.
Составить бухгалтерские проводки по приведенным хозяйственным операциям.
Суммы хозяйственных операций записать в счета методом двойной записи.
В счетах подсчитать обороты и сальдо на конец месяца.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и баланс на 31 марта
Решение
Журнал
хозяйственных
операций
№ п/п |
Наименование |
Содержание |
Сумма, |
Корреспонденция |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
Справка |
Начислен |
800 |
99 |
68 |
2 |
Выписка |
Перечислен |
800 |
68 |
51 |
3 |
ТОРГ-12 |
Получены |
2 500 |
10 |
60 |
4 |
Выписка |
Перечислено |
4 000 |
60 |
51 |
5 |
Выписка |
Зачислен |
10 000 |
51 |
66 |
6 |
ПКО |
а) |
8 500 |
50 |
51 |
ПКО |
б) |
30 |
50 |
51 |
|
7 |
РКО |
Выдана из |
8 550 |
70 |
50 |
8 |
РКО |
Выдано |
20 |
71 |
50 |
|
|
итого: |
35 200 |
|
|
Синтетические
счета :
|
сч.10 |
|
|
сч.50 |
|
||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
С.Н. |
5 500 |
|
|
С.Н. |
50 |
|
|
(3) |
2 500 |
|
|
|
|
20 |
(8.) |
ОБ. |
2 500 |
|
|
|
|
8 550 |
(7.) |
С.К. |
8 000 |
|
|
(6а.) |
8 500 |
|
|
|
|
|
|
(6б.) |
30 |
|
|
|
|
|
|
ОБ. |
8 530 |
8 570 |
|
|
|
|
|
С.К. |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч.51 |
|
|
сч.60 |
|
||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
С.Н. |
10 000 |
|
|
С.Н. |
|
18 500 |
|
|
|
30 |
(бб.) |
|
|
2 500 |
(3) |
|
|
8 500 |
(6.а.) |
(4) |
4 000 |
|
|
|
|
4 000 |
(4) |
ОБ. |
4 000 |
2 500 |
|
|
|
800 |
(2) |
С.К. |
|
17 000 |
|
(5) |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
ОБ. |
10 000 |
13 330 |
|
|
|
|
|
С.К. |
6 670 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч.66 |
|
|
сч.68 |
|
||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
С.Н. |
|
|
|
С.Н. |
|
|
|
|
|
10 000 |
(5) |
|
|
800 |
(1) |
ОБ. |
|
10 000 |
|
(2) |
800 |
|
|
С.К. |
|
10 000 |
|
ОБ. |
800 |
800 |
|
|
|
|
|
С.К. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч.70 |
|
|
сч.71 |
|
||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
С.Н. |
|
9 500 |
|
С.Н. |
100 |
|
|
(7.) |
8 550 |
|
|
(8.) |
20 |
|
|
ОБ. |
8 550 |
|
|
ОБ. |
20 |
|
|
С.К. |
|
950 |
|
С.К. |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч.99 |
|
|
сч.01 |
|
||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
С.Н. |
|
4 000 |
|
С.Н. |
22 000 |
|
|
(1) |
800 |
|
|
|
|
|
|
ОБ. |
800 |
|
|
ОБ. |
|
|
|
С.К. |
|
3 200 |
|
С.К. |
22 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч.20 |
|
|
сч.43 |
|
||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
С.Н. |
350 |
|
|
С.Н. |
8 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБ. |
|
|
|
ОБ. |
|
|
|
С.К. |
350 |
|
|
С.К. |
8 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч.80 |
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
С.Н. |
|
14 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБ. |
|
|
|
|
|
|
|
С.К. |
|
14 000 |
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая
ведомость за
Март.(тыс.руб.)
Счет |
Наименование |
Сальдо |
Оборот |
Сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные |
22 000 |
|
|
|
22 000 |
|
10 |
Материалы |
5 500 |
|
2 500 |
|
8 000 |
|
20 |
Основное |
350 |
|
|
|
350 |
|
43 |
Готовая |
8 000 |
|
|
|
8 000 |
|
50 |
Касса |
50 |
|
8 530 |
8 570 |
10 |
|
51 |
Расчетные |
10 000 |
|
10 000 |
13 330 |
6 670 |
|
60 |
Расчеты |
|
18 500 |
4 000 |
2 500 |
|
17 000 |
66 |
Расчеты |
|
|
|
10 000 |
|
10 000 |
68 |
Расчеты |
|
|
800 |
800 |
|
|
70 |
Расчеты |
|
9 500 |
8 550 |
|
|
950 |
71 |
Расчеты |
100 |
|
20 |
|
120 |
|
80 |
Уставный |
|
14 000 |
|
|
|
14 000 |
99 |
Прибыли |
|
4 000 |
800 |
|
|
3 200 |
Итого |
46 000 |
46 000 |
35 200 |
35 200 |
45 150 |
45 150 |
баланс
на |
31 |
20 |
17 |
г. |
Коды |
||||||||||
Форма |
0710001 |
||||||||||||||
Дата |
|
|
|
||||||||||||
Организация |
ООО «Спецавтоматика» |
по |
|
||||||||||||
Идентификационный |
ИНН |
|
|||||||||||||
Вид |
|
по |
|
||||||||||||
Организационно-правовая |
|
|
|
|
|||||||||||
|
по |
|
|
||||||||||||
Единица |
по |
384 (385) |
|||||||||||||
Местонахождение
(адрес)
|
|
На |
31 |
|
На 1 |
На 31 |
||||||
Пояснения 1 |
Наименование |
20 |
17 |
г.3 |
20 |
17 |
г.4 |
20 |
|
г.5 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
АКТИВ |
|
|
|
||||||||
|
I. |
|
|
|
||||||||
|
Нематериальные |
|
|
|
||||||||
|
Результаты |
|
|
|
||||||||
|
Нематериальные |
|
|
|
||||||||
|
Материальные |
|
|
|
||||||||
|
Основные |
22 000 |
22 000 |
|
||||||||
|
Доходные |
|
|
|
||||||||
|
Финансовые |
|
|
|
||||||||
|
Отложенные |
|
|
|
||||||||
|
Прочие внеоборотные |
|
|
|
||||||||
|
Итого по |
22 000 |
22 000 |
|
||||||||
|
II. |
|
|
|
||||||||
|
Запасы |
16 350 |
13 850 |
|
||||||||
|
Налог на |
|
|
|
||||||||
|
Дебиторская |
120 |
100 |
|
||||||||
|
Финансовые |
|
|
|
||||||||
|
Денежные |
6 680 |
10 050 |
|
||||||||
|
Прочие |
|
|
|
||||||||
|
Итого по |
23 150 |
24 000 |
|
||||||||
|
БАЛАНС |
45 150 |
46 000 |
|
||||||||
Форма
0710001 с. 2
<![if !supportMisalignedColumns]><![endif]>
|
|
На |
31 |
|
На 1 |
На 31 |
|||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование |
20 |
17 |
г.3 |
20 |
17 |
г.4 |
20 |
|
г.5 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ПАССИВ |
|
|
|
|||||||||||||
|
III. |
|
|
|
|||||||||||||
|
Уставный |
14 000 |
14 000 |
|
|||||||||||||
|
Собственные |
( |
|
)7 |
( |
|
) |
( |
|
) |
|||||||
|
Переоценка |
|
|
|
|||||||||||||
|
Добавочный |
|
|
|
|||||||||||||
|
Резервный |
|
|
|
|||||||||||||
|
Нераспределенная |
3 200 |
4 000 |
|
|||||||||||||
|
Итого по |
17 200 |
18 000 |
|
|||||||||||||
|
IV. |
|
|
|
|||||||||||||
|
Заемные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Отложенные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Прочие |
|
|
|
|||||||||||||
|
Итого по |
|
|
|
|||||||||||||
|
V. |
|
|
|
|||||||||||||
|
Заемные |
10 000 |
|
|
|||||||||||||
|
Кредиторская |
17 950 |
28 000 |
|
|||||||||||||
|
Доходы |
|
|
|
|||||||||||||
|
Оценочные |
|
|
|
|||||||||||||
|
Прочие |
|
|
|
|||||||||||||
|
Итого по |
27 950 |
28 000 |
|
|||||||||||||
|
БАЛАНС |
45 150 |
46 000 |
|
|||||||||||||
Руководитель |
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
“ |
31 |
” |
Марта |
20 |
17 |
г. |