Бухгалтерская задача 19Б

Скажи спасибо или оставь отзыв если решение  тебе помогла  буду благодарен(напишите Мне скину в ворде работу)

Задача 2

Исходные данные

Имущество ООО «Спецавтоматика» и источники его образования на 1 марта (в тыс.р.)

01 Основные средства                                                                            22 000

80 Уставный капитал                                                                             14 000

10 Материалы                                                                                            5 500

50 Касса                                                                                                            50

51 Расчетные счета                                                                                 10 000

70 Расчеты с персоналом по оплате труда                                     9 500

71 Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы)                                100

20 Основное производство                                                                         350

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками                                 18 500

99 Прибыли и убытки (прибыль)                                                           4 000

43 Готовая продукция                                                                              8 000

 

 

 

 

Вариант 2

Начислен налог на прибыль организации

по действующей ставке  (сумму определить)                                         ?

  1. Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль ?
  2. Получены на склад материалы от поставщика 2 500
  3. Перечислено поставщикам за материалы 4 000
  4. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 10 000

Получено в кассу с расчетного счета

а) для выплаты зарплаты                                                                   8 500

б) на хозрасходы                                                                                         30

  1. Выдана из кассы зарплата работникам 8 550
  2. Выдано Ушакову А.В. в подотчет на хозрасходы 20

 

Задание

Открыть счета на основании исходных данных.

Составить бухгалтерские проводки по приведенным хозяйственным операциям.

Суммы хозяйственных операций записать в счета методом двойной записи.

В счетах подсчитать обороты и сальдо на конец месяца.

Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и баланс на 31 марта

 

Решение

Журнал
хозяйственных
операций

п/п

Наименование
документа

Содержание
хозяйственной
операции

Сумма,
тыс. руб.

Корреспонденция
счетов

Дебет

Кредит

1

Справка
бухгалтерии,
налоговая
декларация

Начислен
налог на
прибыль организации
по
действующей
ставке  (=4000*0,2)

800

99

68

2

Выписка
банка

Перечислен
с
расчетного
счета в
бюджет налог
на прибыль

800

68

51

3

ТОРГ-12

Получены
на склад
материалы
от
поставщика

2 500

10

60

4

Выписка
банка

Перечислено
поставщикам
за
материалы

4 000

60

51

5

Выписка
банка

Зачислен
на
расчетный
счет
краткосрочный
кредит
банка

10 000

51

66

6

ПКО

а)
Получено в
кассу с
расчетного
счета:
для
выплаты
зарплаты

8 500

50

51

ПКО

б)
Получено в
кассу с
расчетного
счета: на хозрасходы

30

50

51

7

РКО

Выдана из
кассы
зарплата
работникам

8 550

70

50

8

РКО

Выдано
Ушакову А.В. в
подотчет на хозрасходы

20

71

50

 

 

итого:

35 200

 

 

 

Синтетические
счета :

 

сч.10

 

 

сч.50

 

 

Дебет

Кредит

 

 

Дебет

Кредит

 

С.Н.

5 500

 

 

С.Н.

50

 

 

(3)

2 500

 

 

 

 

20

(8.)

ОБ.

2 500

 

 

 

 

8 550

(7.)

С.К.

8 000

 

 

(6а.)

8 500

 

 

 

 

 

 

(6б.)

30

 

 

 

 

 

 

ОБ.

8 530

8 570

 

 

 

 

 

С.К.

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

сч.51

 

 

сч.60

 

 

Дебет

Кредит

 

 

Дебет

Кредит

 

С.Н.

10 000

 

 

С.Н.

 

18 500

 

 

 

30

(бб.)

 

 

2 500

(3)

 

 

8 500

(6.а.)

(4)

4 000

 

 

 

 

4 000

(4)

ОБ.

4 000

2 500

 

 

 

800

(2)

С.К.

 

17 000

 

(5)

10 000

 

 

 

 

 

 

ОБ.

10 000

13 330

 

 

 

 

 

С.К.

6 670

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

сч.66

 

 

сч.68

 

 

Дебет

Кредит

 

 

Дебет

Кредит

 

С.Н.

 

 

 

С.Н.

 

 

 

 

 

10 000

(5)

 

 

800

(1)

ОБ.

 

10 000

 

(2)

800

 

 

С.К.

 

10 000

 

ОБ.

800

800

 

 

 

 

 

С.К.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

сч.70

 

 

сч.71

 

 

Дебет

Кредит

 

 

Дебет

Кредит

 

С.Н.

 

9 500

 

С.Н.

100

 

 

(7.)

8 550

 

 

(8.)

20

 

 

ОБ.

8 550

 

 

ОБ.

20

 

 

С.К.

 

950

 

С.К.

120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

сч.99

 

 

сч.01

 

 

Дебет

Кредит

 

 

Дебет

Кредит

 

С.Н.

 

4 000

 

С.Н.

22 000

 

 

(1)

800

 

 

 

 

 

 

ОБ.

800

 

 

ОБ.

 

 

 

С.К.

 

3 200

 

С.К.

22 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

сч.20

 

 

сч.43

 

 

Дебет

Кредит

 

 

Дебет

Кредит

 

С.Н.

350

 

 

С.Н.

8 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБ.

 

 

 

ОБ.

 

 

 

С.К.

350

 

 

С.К.

8 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

сч.80

 

 

 

 

 

 

Дебет

Кредит

 

 

 

 

 

С.Н.

 

14 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБ.

 

 

 

 

 

 

 

С.К.

 

14 000

 

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая
ведомость за
Март.(тыс.руб.)

Счет

Наименование
счета

Сальдо
на 01 Марта

Оборот
за Март

Сальдо
на 31 Марта

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные
средства

22 000

 

 

 

22 000

 

10

Материалы

5 500

 

2 500

 

8 000

 

20

Основное
производство

350

 

 

 

350

 

43

Готовая
продукция

8 000

 

 

 

8 000

 

50

Касса

50

 

8 530

8 570

10

 

51

Расчетные
счета

10 000

 

10 000

13 330

6 670

 

60

Расчеты
с
поставщиками
и
подрядчиками

 

18 500

4 000

2 500

 

17 000

66

Расчеты
по
краткосрочным
кредитам и
займам

 

 

 

10 000

 

10 000

68

Расчеты
по налогам и
сборам

 

 

800

800

 

 

70

Расчеты
с
персоналом
по оплате
труда

 

9 500

8 550

 

 

950

71

Расчеты
с
подотчетными
лицами

100

 

20

 

120

 

80

Уставный
капитал

 

14 000

 

 

 

14 000

99

Прибыли
и убытки

 

4 000

800

 

 

3 200

Итого

46 000

46 000

35 200

35 200

45 150

45 150


баланс

на

31
Марта

20

17

г.

Коды

Форма
по ОКУД

0710001

Дата
(число, месяц,
год)

 

 

 

Организация

ООО «Спецавтоматика»

по
ОКПО

 

Идентификационный
номер
налогоплательщика

ИНН

 

Вид
экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая
форма/форма
собственности

 

 

 

 

 

по
ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица
измерения: тыс.
руб
. (млн. руб.)

по
ОКЕИ

384 (385)

                               

Местонахождение
(адрес)

 

 

 

 

 

На

31
Марта

 

На 1
Марта

На 31
декабря

Пояснения 1

Наименование
показателя 2

20

17

г.3

20

17

г.4

20

 

г.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АКТИВ

 

 

 

 

I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ

 

 

 

 

Нематериальные
активы

 

 

 

 

Результаты
исследований
и
разработок

 

 

 

 

Нематериальные
поисковые
активы

 

 

 

 

Материальные
поисковые
активы

 

 

 

 

Основные
средства

22 000

22 000

 

 

Доходные
вложения в
материальные
ценности

 

 

 

 

Финансовые
вложения

 

 

 

 

Отложенные
налоговые
активы

 

 

 

 

Прочие внеоборотные
активы

 

 

 

 

Итого по
разделу I

22 000

22 000

 

 

II.
ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ

 

 

 

 

Запасы

16 350

13 850

 

 

Налог на
добавленную
стоимость
по приобретенным
ценностям

 

 

 

 

Дебиторская
задолженность

120

100

 

 

Финансовые
вложения (за
исключением
денежных
эквивалентов)

 

 

 

 

Денежные
средства и
денежные
эквиваленты

6 680

10 050

 

 

Прочие
оборотные
активы

 

 

 

 

Итого по
разделу II

23 150

24 000

 

 

БАЛАНС

45 150

46 000

 

                         

Форма
0710001 с. 2

<![if !supportMisalignedColumns]><![endif]>

 

 

На

31
Марта

 

На 1
Марта

На 31
декабря

Пояснения 1

Наименование
показателя 2

20

17

г.3

20

17

г.4

20

 

г.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ

 

 

 

 

III.
КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ 6

 

 

 

 

Уставный
капитал
(складочный
капитал, уставный
фонд, вклады
товарищей)

14 000

14 000

 

 

Собственные
акции,
выкупленные у акционеров

(

 

)7

(

 

)

(

 

)

 

Переоценка
внеоборотных
активов

 

 

 

 

Добавочный
капитал (без
переоценки)

 

 

 

 

Резервный
капитал

 

 

 

 

Нераспределенная
прибыль
(непокрытый
убыток)

3 200

4 000

 

 

Итого по
разделу III

17 200

18 000

 

 

IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

 

 

 

 

Отложенные
налоговые
обязательства

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого по
разделу IV

 

 

 

 

V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

10 000

 

 

 

Кредиторская
задолженность

17 950

28 000

 

 

Доходы
будущих
периодов

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого по
разделу V

27 950

28 000

 

 

БАЛАНС

45 150

46 000

 

                                   

 

Руководитель

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка
подписи)

 

31

Марта

20

17

г.