Скажи спасибо или оставь отзыв если решение тебе помогла буду благодарен(напишите Мне скину в ворде работу)
Задание
На основании данных для выполнения сквозной задачи:
1.Составить бухгалтерский баланс на 1.01 (приложение 1).
- По остаткам на счетах бухгалтерского учета, приведенным в табл. 1 открыть счета синтетического учета по форме табл. 6.
- На основании приведенных в табл. 7 хозяйственных операций заполнить журнал регистрации хозяйственных операций (табл. 8).
- Разнести хозяйственные операции из журнала регистрации по счетам синтетического учета.
- Распределить по видам продукции материалы и отходы, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные и общехозяйственные расходы (табл. 9, 12).
- Закрыть счета синтетического учета.
- На основании данных об остатках себестоимости незавершенного производства (табл. 13) и затратах отчетного периода рассчитать себестоимость готовой продукции (табл. 14) и составить калькуляцию себестоимости готовой продукции (табл. 15).
- Составить оборотную ведомость (табл. 18) и бухгалтерский баланс на 31 января.
Задание
3
Таблица №1
Журнал
регистрации
хозяйственных
операций
№ п/п |
Содержание |
Сумма, р. |
Корреспондирующие |
|
Дт |
Кт |
|||
1 |
С |
1 295 045 |
60 |
51 |
ЗАО |
950 080 |
60 |
51 |
|
2 |
От |
2 528 380 |
15 |
60 |
-НДС |
455 108 |
19 |
60 |
|
– |
110 245 |
15 |
60 |
|
-НДС |
19 844 |
19 |
60 |
|
ЗАО |
1 355 450 |
15 |
60 |
|
-НДС |
243 981 |
19 |
60 |
|
– |
32 658 |
15 |
60 |
|
-НДС |
5 878 |
19 |
60 |
|
Оприходованы |
3 750 245 |
10 |
15 |
|
Списаны |
276 488 |
16 |
15 |
|
3 |
НДС |
724 811 |
68 |
19 |
4 |
От |
489 870 |
15 |
60 |
– НДС |
88 176 |
19 |
60 |
|
– |
24 562 |
15 |
60 |
|
-НДС |
4 421 |
19 |
60 |
|
Зачет |
250 445 |
60/01 |
60/02 |
|
Оприходованы |
478 547 |
10 |
15 |
|
Списаны |
35 885 |
16 |
15 |
|
5 |
НДС |
92 597 |
68 |
19 |
6 |
Покупателю |
652 180 |
01 |
01 |
амортизация |
110 720 |
02 |
01 |
|
выручка |
696 000 |
62 |
91 |
|
НДС |
106 169 |
91 |
68 |
|
Остаточная |
541 460 |
91 |
01 |
|
финансовый |
48 371 |
91 |
99 |
|
7 |
От |
696 000 |
51 |
62 |
8 |
От |
550 500 |
51 |
62 |
9 |
От |
254 863 |
08 |
60 |
– НДС |
45 875 |
19 |
60 |
|
– |
5 468 |
08 |
60 |
|
– НДС |
984 |
19 |
60 |
|
– |
956 |
08 |
70 |
|
– |
288 |
08 |
69 |
|
– |
261 575 |
01 |
08 |
|
10 |
С |
517 890 |
50 |
51 |
11 |
Из |
501 256 |
70 |
50 |
12 |
Неполученная |
16 634 |
70 |
76 |
13 |
Депонированная |
16 634 |
51 |
50 |
14 |
С |
1 245 758 |
68 |
51 |
во |
117 290 |
69 |
51 |
|
15 |
В |
2 480 |
50 |
71 |
16 |
Из |
3 505 |
71 |
50 |
17 |
С |
12 000 |
50 |
51 |
18 |
Из |
12 000 |
71 |
50 |
19 |
Серовым |
8 700 |
26 |
71 |
20 |
Отпущено |
4 582 552 |
20/01 |
10 |
стол |
1 145 638 |
20/02 |
10 |
|
21 |
21. Списаны |
290 533 |
20/01 |
16 |
стол |
72 633 |
20/02 |
16 |
|
22 |
22. |
1 494 349 |
20/01 |
10 |
стол |
373 588 |
20/02 |
10 |
|
23 |
23. |
94 741 |
20/01 |
16 |
стол |
23 685 |
20/02 |
16 |
|
24 |
24. |
142 884 |
10 |
20/01 |
стол |
35 721 |
10 |
20/02 |
|
25 |
Отпущены |
43 761 |
25/01 |
10 |
на |
34 556 |
25/02 |
10 |
|
на |
23 625 |
26 |
10 |
|
на |
26 730 |
44 |
10 |
|
26 |
Списаны |
2 774 |
25/01 |
16 |
на |
2 190 |
25/02 |
16 |
|
на |
1 497 |
26 |
16 |
|
на |
1 694 |
44 |
16 |
|
27 |
Начислена |
238 512 |
20/01 |
70 |
стол |
63 288 |
20/02 |
70 |
|
за ремонт |
60 360 |
25/01 |
70 |
|
общепроизводственных |
30 180 |
25/02 |
70 |
|
общехозяйственных |
15 090 |
26 |
70 |
|
за |
26 036 |
44 |
70 |
|
административно-управленческому |
90 540 |
25/02 |
70 |
|
предприятия |
120 720 |
26 |
70 |
|
28 |
Из |
54 307 |
70 |
68 |
– |
45 784 |
70 |
76 |
|
29 |
Начислен |
72 030 |
20/01 |
69 |
стол |
19 112 |
20/02 |
69 |
|
за |
18 228 |
25/01 |
69 |
|
общепроизводственных |
9 114 |
25/02 |
69 |
|
общехозяйственных |
4 557 |
26 |
69 |
|
за |
7 862 |
44 |
69 |
|
административно-управленческому |
27 343 |
25 |
69 |
|
предприятия |
36 457 |
26 |
69 |
|
30 |
Приняты |
211 260 |
25/01 |
60 |
на |
45 270 |
25/02 |
60 |
|
— |
14 707 |
26 |
60 |
|
НДС |
48 822 |
19 |
60 |
|
31 |
Начислена |
30 308 |
25/01 |
02 |
— |
4 522 |
25/02 |
02 |
|
— |
3 018 |
26 |
02 |
|
32 |
Списываются |
289 685 |
20/1 |
25/01 |
стол |
77 006 |
20/02 |
25/01 |
|
33 |
Списываются |
192 534 |
20/01 |
25/02 |
стол |
51 181 |
20/02 |
25/02 |
|
34 |
Списываются |
180 413 |
20/01 |
26 |
стол |
47 958 |
20/02 |
26 |
|
35 |
Передана |
1325 шт. |
||
Стол |
879 шт. |
|||
36 |
Списывается |
7 276 138 |
43 |
20/01 |
стол |
1 856 636 |
43 |
20/02 |
|
37 |
Покупателю |
11 026 392 |
62 |
90 |
стол |
2 804 907 |
62 |
90 |
|
НДС |
2 109 859 |
90 |
68 |
|
производственная |
8 954 140 |
90 |
43 |
|
коммерческие |
62 322 |
90 |
44 |
|
финансовый |
2 704 978 |
90 |
99 |
|
38 |
Начислен |
550 669 |
99 |
68 |
|
Итого |
67 513 668 |
|
|
Комментарии:
ставка ЕСН 30,2%
Задание 2,4,6 Синтетические
счета :
Счет № 01
«Основные
средства»
Содержание |
Дебет |
Итого по |
Содержание |
Кредит |
Итого по |
||||
01/01 |
08 |
01/09 |
02 |
91 |
|||||
Сальдо |
|
|
6 986 403 |
|
|
|
|
|
|
Списано |
652 180 |
|
652 180 |
Списано |
652180 |
|
|
652 180 |
|
Введено |
|
261 575 |
261 575 |
Списано |
|
110720 |
|
110720 |
|
|
|
|
|
Списано |
|
|
541460 |
541460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
913 755 |
|
|
|
|
|
1 304 360 |
Сальдо |
|
|
6 595 798 |
|
|
|
|
|
|
Счет № 02
«Амортизация
основных
средств»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||
01 |
|
25 |
26 |
|
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 328 119 |
Списано |
110 720 |
|
|
Начислено |
34 830 |
|
|
34 |
|
|
|
|
|
Начислено |
|
3 018 |
|
3018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
110 720 |
|
|
|
|
|
37 848 |
Сальдо |
|
|
|
1255247 |
|
|
|
|
|
Счет № 08
«Вложения во
внеоборотные
активы»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
|||||
60 |
69 |
70 |
01 |
|
|
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оприходован |
260331 |
|
|
260 |
ОС |
261590 |
|
|
261 575 |
|
Начислены |
|
288 |
|
288 |
|
|
|
|
0 |
|
Начитслен |
|
|
956 |
956 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
261 575 |
|
|
|
|
|
261 575 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 10
«Материалы»
Содержание |
Дебет с |
Итого дебету |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
|||||
15 |
20 |
25 |
26 |
20 |
44 |
|||||
Сальдо |
|
|
3 688 |
|
|
|
|
|
|
|
Поступили |
4 228 792 |
|
4 |
Списаны |
78317 |
|
|
|
78 |
|
Оприходованы |
|
178 605 |
178 |
Списаны |
|
23625 |
|
|
23625 |
|
|
|
|
|
Списаны |
|
|
|
26 730 |
26730 |
|
|
|
|
|
Списаны |
|
|
7596127 |
|
7596127 |
|
Оборот |
|
|
4 407 |
|
|
|
|
|
|
7 724 |
Сальдо |
|
|
370 |
|
|
|
|
|
|
|
Счет
15
«Заготовление
и
приобретение
материальных
ценностей»
Содержание |
Дебет |
Итого по |
Содержание |
Кредит |
Итого по |
||||
60 |
|
10 |
16 |
|
|||||
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступили |
4 541 165 |
|
4 541 165 |
Поступили |
4 228 792 |
|
|
4 228 792 |
|
|
|
|
|
Списан |
|
312373 |
|
312373 |
|
Оборот |
|
|
4 541 165 |
|
|
|
|
|
4541 165 |
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 16 «Отклонение
в стоимости
материальных
ценностей»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
|||||
15 |
|
20 |
25 |
26 |
44 |
|||||
Сальдо |
|
|
190 145 |
|
|
|
|
|
|
|
Списано |
312 373 |
|
312 |
Списан |
481 592 |
|
|
|
481 |
|
|
|
|
|
Списан |
|
4 964 |
|
|
4964 |
|
|
|
|
|
Списан |
|
|
1 497 |
|
1497 |
|
|
|
|
|
Списан |
|
|
|
1 694 |
1694 |
|
Оборот |
|
|
312 373 |
|
|
|
|
|
|
489 747 |
Сальдо |
|
|
12 771 |
|
|
|
|
|
|
|
Счет 19 «НДС
по
приобретенным
ценностям»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||
60 |
|
68 |
|
|
|||||
Сальдо |
|
|
424 287 |
|
|
|
|
|
|
НДС |
913 089 |
|
913 |
Принят |
817 408 |
|
|
817 |
|
Оборот |
|
|
913 089 |
|
|
|
|
|
817 408 |
Сальдо |
|
|
519 968 |
|
|
|
|
|
|
Счет 20
«Основное
производство»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
|||||||||
10 |
16 |
25 |
26 |
69 |
70 |
10 |
43 |
|
|
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
323 054 |
|
|
|
|
|
|
|
Списаны |
7596127 |
|
|
|
|
|
7596 |
Выпуск |
178 605 |
|
|
|
178 |
|
Списано |
|
481 592 |
|
|
|
|
481 |
Выпущена |
|
9132774 |
|
|
9132774 |
|
Списаны |
|
|
610 406 |
|
|
|
610406 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Списаны |
|
|
|
228 371 |
|
|
228371 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Начислен |
|
|
|
|
91142 |
|
91142 |
|
|
|
|
|
|
|
Начислено |
|
|
|
|
|
301 800 |
301 |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
9309438 |
|
|
|
|
|
|
9311379 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
321 113 |
|
|
|
|
|
|
|
Счет №25
«Общепроизводственные
расходы»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
|||||||||
02 |
10 |
16 |
60 |
69 |
70 |
20 |
|
|
|
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислена |
34 830 |
|
|
|
|
|
34 |
Списаны |
610406 |
|
|
|
610406 |
|
Списаны |
|
78 317 |
|
|
|
|
78 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Списано |
|
|
4 964 |
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Оказаны |
|
|
|
256 530 |
|
|
256 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Начислен |
|
|
|
|
54685 |
|
54685 |
|
|
|
|
|
|
|
Начислен |
|
|
|
|
|
181 080 |
181 |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
610406 |
|
|
|
|
|
|
610406 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 26
«Общехозяйственные
расходы»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
|||||||
02 |
10 |
16 |
60 |
69 |
70 |
71 |
20 |
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислена |
3 018 |
|
|
|
|
|
|
3 |
Списаны |
228371 |
228371 |
|
Списаны |
|
23 625 |
|
|
|
|
|
23 |
|
|
0 |
|
Списано |
|
|
1 497 |
|
|
|
|
1 |
|
|
0 |
|
Услуга |
|
|
|
14 707 |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
Начислен |
|
|
|
|
41014 |
|
|
41014 |
|
|
0 |
|
Начислено |
|
|
|
|
|
135 810 |
|
135 |
|
|
|
|
Авансовый |
|
|
|
|
|
|
8 700 |
8 |
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
228371 |
|
|
|
228371 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 43
«Готова
продукция»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||
20 |
|
90 |
|||||
Сальдо |
|
|
527 291 |
|
|
|
|
Выпуск |
9132774 |
|
9132774 |
Списано |
8954140 |
8954140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
9132774 |
|
|
8954140 |
|
Сальдо |
|
|
705925 |
|
|
|
|
Счет № 44
«Расходы на
продажу»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||||
10 |
16 |
69 |
70 |
90 |
|
|
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списана |
26 730 |
|
|
|
26 |
Списаны |
62 713 |
|
|
62322 |
|
Списано |
|
1 694 |
|
|
1 |
|
|
|
|
0 |
|
Начислен |
|
|
7862 |
|
7862 |
|
|
|
|
|
|
Начислено |
|
|
|
26 036 |
26 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
62322 |
|
|
|
|
|
62322 |
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 50
«Касса»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||
51 |
71 |
70 |
71 |
51 |
|||||
Сальдо |
|
|
12 126 |
|
|
|
|
|
|
Поступила |
529890 |
|
529890 |
Внесено |
|
|
16 634 |
16 |
|
Поступили |
|
2 480 |
2 |
Выдано |
501256 |
|
|
501256 |
|
|
|
|
|
Выдано |
|
15 505 |
|
15505 |
|
Оборот |
|
|
532370 |
|
|
|
|
|
533 |
Сальдо |
|
|
11 101 |
|
|
|
|
|
|
Счет 51
«Расчетный
счет»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||||
50 |
62 |
|
60 |
68 |
50 |
69 |
|||||
Сальдо |
|
|
|
4 278 650 |
|
|
|
|
|
|
|
Поступила |
16 634 |
|
|
16 |
Перечислено |
2245125 |
|
|
|
2 |
|
Поступило |
|
1246500 |
|
1246500 |
Перечислены |
|
1245758 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
Перечислен |
|
|
|
117290 |
117 |
|
|
|
|
|
|
Сняли |
|
|
529890 |
|
529 |
|
Оборот |
|
|
|
1 263 134 |
|
|
|
|
|
|
4 138 063 |
Сальдо |
|
|
|
1 403 721 |
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60
«Расчеты с
поставщиками
и подрядчиками»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
|||||||
51 |
60 |
08 |
15 |
19 |
25 |
26 |
60 |
|||||
Сальдо |
|
|
250 445 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 245 125 |
Оплата |
2245 125 |
|
2245 |
Оприходован |
260 331 |
|
|
|
|
|
260 |
|
Зачет |
|
250 445 |
250 |
Поступили |
|
4 541 165 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
Выделен |
|
|
913 089 |
|
|
|
913 |
|
|
|
|
|
Оказаны |
|
|
|
256 530 |
|
|
256 |
|
|
|
|
0 |
Оказаны |
|
|
|
|
14 707 |
|
14 |
|
|
|
|
0 |
Зачет |
|
|
|
|
|
250 445 |
250 |
|
Оборот |
|
|
2495 570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 236 267 |
Сальдо |
|
|
|
5 735 377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62
«Расчеты с
покупателями
и заказчиками»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||
90 |
91 |
51 |
|
|
|||||
Сальдо |
|
|
678 700 |
|
|
|
|
|
300 600 |
Начислена |
13831299 |
|
13831299 |
Покупатель |
1246500 |
|
|
1246500 |
|
Продали |
|
696 000 |
696 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
14527299 |
|
|
|
|
|
1246500
|
Сальдо |
|
|
13959499 |
300600 |
|
|
|
|
|
Счет №68
«Расчеты с
бюджетом по
налогам и сборам»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||||
19 |
51 |
|
70 |
90 |
91 |
99 |
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1245758 |
Зачет |
817408 |
|
|
817 |
Удержан |
54 307 |
|
|
|
54 |
|
Перечислены |
|
1245758 |
|
1 |
Начислен |
|
2109859 |
|
|
2109859 |
|
|
|
|
|
|
Начислен |
|
|
106169 |
|
106 |
|
|
|
|
|
|
Начислен |
|
|
|
550669 |
550669 |
|
Оборот |
|
|
|
2 063 166 |
|
|
|
|
|
|
2821004 |
Сальдо |
|
|
|
|
2003596 |
|
|
|
|
|
|
Счет
69 «Расчеты по
социальному
страхованию
и
обеспечению»
Содержание |
Дебет с |
Итого |
Содержание |
Кредит в |
Итого |
||||||
51 |
08 |
20 |
25 |
26 |
44 |
|
|||||
Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
117 290 |
Перечислен |
117 290 |
117 |
Начислен |
303 |
|
|
|
|
|
303 |
|
|
|
|
Начислен |
|
95 670 |
|
|
|
|
95 |
|
|
|
|
Начислен |
|
|
57 402 |
|
|
|
57 |
|
|
|
|
Начислен |
|
|
|
43 051 |
|
|
43 |
|
|
|
|
Начислен |
|
|
|
|
8 253 |
|
8 |
|
Оборот |
|
117 290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
204 679 |
Сальдо |
|
|
204 679 |
|
|
|
|
|