Бухгалтерская задача 18Б

 Скажи спасибо или оставь отзыв если решение  тебе помогла  буду благодарен(напишите Мне скину в ворде работу)

Задание

 

 

На основании данных для выполнения  сквозной задачи:

1.Составить бухгалтерский баланс на 1.01 (приложение 1).

  1. По остаткам на счетах бухгалтерского учета, приведенным в табл. 1 открыть счета синтетического учета по форме табл. 6.
  2. На основании приведенных в табл. 7 хозяйственных операций заполнить журнал регистрации хозяйственных операций (табл. 8).
  3. Разнести хозяйственные операции из журнала регистрации по счетам синтетического учета.
  4. Распределить по видам продукции материалы и отходы, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные и общехозяйственные расходы (табл. 9, 12).
  5. Закрыть счета синтетического учета.
  6. На основании данных об остатках себестоимости незавершенного производства (табл. 13) и затратах отчетного периода рассчитать себестоимость готовой продукции (табл. 14) и составить калькуляцию себестоимости готовой продукции (табл. 15).
  7. Составить оборотную ведомость (табл. 18) и бухгалтерский баланс на 31 января.

Задание
3

Таблица №1

Журнал
регистрации
хозяйственных
операций

№ п/п

Содержание
хозяйственной
операции

Сумма, р.

Корреспондирующие
счета

Дт

Кт

1

С
расчетного
счета
перечислено
за поставленные
материалы: ООО
«Маяк»

1 295 045

60

51

 

ЗАО
«Виктор»

950 080

60

51

2

От
поставщиков
поступили
ламинированные
ДСтПООО
«Маяк» :–
покупная
стоимость
материалов

2 528 380

15

60

 

-НДС

455 108

19

60

 


транспортный
тариф

110 245

15

60

 

-НДС

19 844

19

60

 

ЗАО
«Виктор»:–
покупная
стоимость
материалов

1 355 450

15

60

 

-НДС

243 981

19

60

 


транспортный
тариф

32 658

15

60

 

-НДС

5 878

19

60

 

Оприходованы
материалы
по учетным
ценам

3 750 245

10

15

 

Списаны
отклонения
по
поступившим
материалам

276 488

16

15

3

НДС
по
оприходованным
материалам
принят к
зачету на расчеты
с бюджетом

724 811

68

19

4

От
поставщика
ОАО
«Альянс»
поступили
вспомогательные
материалы:–
покупная
стоимость
материалов

489 870

15

60

 

– НДС

88 176

19

60

 


транспортный
тариф

24 562

15

60

 

-НДС

4 421

19

60

 

Зачет
аванса

250 445

60/01

60/02

 

Оприходованы
материалы
по учетным
ценам

478 547

10

15

 

Списаны
отклонения
по
поступившим
материалам

35 885

16

15

5

НДС
по
оприходованным
материалам
принят к
зачету на
расчеты с
бюджетом

92 597

68

19

6

Покупателю
ОАО «Стоик»
продан
станок: первоначальная
стоимость

652 180

01

01

 

амортизация

110 720

02

01

 

выручка
от продажи

696 000

62

91

 

НДС

106 169

91

68

 

Остаточная
стоимость

541 460

91

01

 

финансовый
результат:
Прибыль

48 371

91

99

7

От
покупателя
ОАО «Стоик»
на
расчетный
счет поступили
деньги за
станок

696 000

51

62

8

От
покупателей
на
расчетный
счет
поступили
деньги за
отгруженную
им ранее
продукцию:
ОАО «Мир»

550 500

51

62

9

От
поставщика
ОАО
«Станкострой»
поступил
станок:–
покупная
стоимость
станка

254 863

08

60

 

– НДС

45 875

19

60

 


затраты на
доставку
сторонним
транспортом
(тариф на
перевозку)

5 468

08

60

 

– НДС

984

19

60

 


заработная
плата,
начисленная
рабочим за
установку
станка

956

08

70

 


отчисления
на
социальные
нужды 956*0,317

288

08

69

 


станок
введен в
эксплуатацию

261 575

01

08

10

С
расчетного
счета в
кассу
получены
деньги на
выплату
заработной
платы

517 890

50

51

11

Из
кассы
выплачена
заработная
плата работникам
предприятия

501 256

70

50

12

Неполученная
заработная
плата
депонирована

16 634

70

76

13

Депонированная
заработная
плата сдана
на
расчетный
счет

16 634

51

50

14

С
расчетного
счета
перечислены
налоги :в бюджет

1 245 758

68

51

 

во
внебюджетные
государственные
социальные
фонды

117 290

69

51

15

 В
кассу
внесен
остаток
подотчетных
сумм: Илюсиной
Н.А.

2 480

50

71

16

Из
кассы
возмещен
перерасход
подотчетных
сумм: Кирину
Л.М.

3 505

71

50

17

С
расчетного
счета в
кассу
поступили
деньги на
хозяйственные
нужды

12 000

50

51

18

Из
кассы
выдано:
Серову А.В. на
командировку

12 000

71

50

19

Серовым
А.В. сдан
авансовый
отчет
(расходы
отнесены на
общехозяйственные)

8 700

26

71

20

Отпущено
на
производство
продукции
основных
материалов
(ламинированной
ДСтп) в оценке
по учетным
ценам, в т.ч. на
шкаф

4 582 552

20/01

10

 

стол

1 145 638

20/02

10

21

21. Списаны
отклонения,
относящиеся
к отпущенным
материалам
шкаф

290 533

20/01

16

 

стол

72 633

20/02

16

22

22.
Отпущено на
производство
продукции
вспомогательных
материалов
в оценке по
учетным
ценам, в т.ч. на
шкаф 1867937*0,8

1 494 349

20/01

10

 

стол

373 588

20/02

10

23

23.
Списаны
отклонения,
относящиеся
к отпущенным
материалам,
в т.ч. на шкаф

94 741

20/01

16

 

стол

23 685

20/02

16

24

24.
Возвращены
на склад
отходы
основных
материалов,
в т.ч. на шкаф
178605*0,8

142 884

10

20/01

 

стол
178605*0,2

35 721

10

20/02

25

Отпущены
материалы в
оценке по
учетным ценам:на
ремонт и
эксплуатацию
технологич.
Оборудования

43 761

25/01

10

 

на
содержание
и ремонт
общепроизводственных
основных
средств

34 556

25/02

10

 

на
содержание
и ремонт
общехозяйственных
основных
средств

23 625

26

10

 

на
упаковку
готовой
продукции

26 730

44

10

26

Списаны
отклонения,
относящиеся
к материалам,
отпущенным
::на ремонт и
эксплуатацию
технологич.
оборудования

2 774

25/01

16

 

на
содержание
и ремонт
общепроизводственных
основных средств

2 190

25/02

16

 

на
содержание
и ремонт
общехозяйственных
основных
средств

1 497

26

16

 

на
упаковку
готовой
продукции

1 694

44

16

27

Начислена
заработная
плата:
рабочим: за
выпуск
продукции:
Шкаф

238 512

20/01

70

 

стол

63 288

20/02

70

 

за ремонт
и
эксплуатацию:

технологического
оборудования

60 360

25/01

70

 

общепроизводственных
основных
средств

30 180

25/02

70

 

общехозяйственных
основных
средств

15 090

26

70

 

за
упаковку и
отгрузку
готовой
продукции

26 036

44

70

 

административно-управленческому
персоналу
цеха

90 540

25/02

70

 

предприятия

120 720

26

70

28

Из
заработной
платы
удержаны:–
НДФЛ

54 307

70

68

 

    
алименты

45 784

70

76

29

Начислен
ЕСН с
заработной
платы,
начислененный
рабочим за
выпуск
продукции:
шкаф

72 030

20/01

69

 

стол

19 112

20/02

69

 

за
ремонт и
эксплуатацию:

технологического
оборудования

18 228

25/01

69

 

общепроизводственных
основных
средств

9 114

25/02

69

 

общехозяйственных
основных
средств

4 557

26

69

 

за
упаковку и
отгрузку
готовой
продукции

7 862

44

69

 

административно-управленческому
персоналу
цеха

27 343

25

69

 

предприятия

36 457

26

69

30

Приняты
к оплате
счета
«Энергосбыта»
за электроэнергию,
израсходованную:
на эксплуатацию
технологического
оборудования

211 260

25/01

60

 

на
освещение:-
цеха

45 270

25/02

60

 


здания
заводоуправления

14 707

26

60

 

НДС
со
стоимости
электроэнергии(211260+45270+14707)*0,18

48 822

19

60

31

Начислена
амортизация:-
технологического
оборудования

30 308

25/01

02

 


общепроизводственных
основных
средств

4 522

25/02

02

 


общехозяйственных
основных
средств

3 018

26

02

32

Списываются
расходы на
содержание
и эксплуатацию
оборудования
на
себестоимость
продукции:
шкаф

289 685

20/1

25/01

 

стол

77 006

20/02

25/01

33

Списываются
общепроизводственные
расходы на
себестоимость
продукции:
шкаф

192 534

20/01

25/02

 

стол

51 181

20/02

25/02

34

Списываются
общехозяйственные
расходы на
себестоимость
продукции:
шкаф

180 413

20/01

26

 

стол

47 958

20/02

26

35

Передана
на склад
готовая
продукция:
Шкаф

1325 шт.

   
 

Стол

879 шт.

   

36

Списывается
себестоимость
переданной
на склад
готовой
продукции:
шкаф

7 276 138

43

20/01

 

стол

1 856 636

43

20/02

37

Покупателю
ОАО «Мир»
отгружена
готовая продукция:
шкаф
Выручка

11 026 392

62

90

 

стол
Выручка

2 804 907

62

90

 

НДС

2 109 859

90

68

 

производственная
себестоимость
реализованной
продукции

8 954 140

90

43

 

коммерческие
расходы

62 322

90

44

 

финансовый
результат:
прибыль

2 704 978

90

99

38

Начислен
налог на
прибыль 2753349*0,2

550 669

99

68

 

Итого

67 513 668

 

 

 

Комментарии:
ставка ЕСН 30,2%

 

Задание 2,4,6 Синтетические
счета :

Счет № 01
«Основные
средства»

Содержание
операции

Дебет
с кредита
счетов

Итого по
дебету

Содержание
операции

Кредит
в дебет
счетов

Итого по
кредиту

01/01

08

01/09

02

91

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

6 986 403

 

 

 

 

 

 

Списано
первоначальная
стоимость

652 180

 

652 180

Списано
первоначальная
стоимость
ОС

652180

 

 

652 180

Введено
в
эксплуатацию
ОС

 

261 575

261 575

Списано
амортизация

 

110720

 

110720

 

 

 

 

Списано
остаточная
стоимость

 

 

541460

541460

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

913 755

 

 

 

 

 

1 304 360

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

6 595 798

 

 

 

 

 

 

Счет № 02
«Амортизация
основных
средств»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

01

 

25

26

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

1 328 119

Списано
амортизация

110 720

 

 

Начислено
амортизация

34 830

 

 

34
830

 

 

 

 

Начислено
амортизация

 

3 018

 

3018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

110 720

 

 

 

 

 

37 848

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

1255247

 

 

 

 

 

Счет № 08
«Вложения во
внеоборотные
активы»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

60

69

70

01

 

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оприходован
станок

260331

 

 

260
331

ОС
введен в
эксплуатацию

261590

 

 

261 575

Начислены
ЕСН

 

288

 

288

 

 

 

 

0

Начитслен
ЗП

 

 

956

956

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

 

261 575

 

 

 

 

 

261 575

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет 10
«Материалы»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по

дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

15

20

25

26

20

44

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

3 688
205

 

 

 

 

 

 

 

Поступили
материалы
по уч. Ценам

4 228 792

 

4
228 792

Списаны
материалы
общепроизводственного
характера

78317

 

 

 

78
317

Оприходованы
возвратные
отходы

 

178 605

178
605

Списаны
материалы
на
заводоуправление

 

23625

 

 

23625

 

 

 

 

Списаны
материалы
на упаковку
продукции

 

 

 

26 730

26730

 

 

 

 

Списаны
материалы
на основное
производство

 

 

7596127

 

7596127

Оборот

 

 

4 407
397

 

 

 

 

 

 

7 724
799

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

370
803

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
15
«Заготовление
и
приобретение
материальных
ценностей»

Содержание
операции

Дебет
с кредита
счетов

Итого по
дебету

Содержание
операции

Кредит
в дебет
счетов

Итого по
кредиту

60

 

10

16

 

Сальдо на
1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Поступили
материалы
по факт.
Стоимости

4 541 165

 

4 541 165

Поступили
материалы
по учетным
ценам

4 228 792

 

 

4 228 792

 

 

 

 

Списан
перерасход

 

312373

 

312373

Оборот

 

 

4 541 165

 

 

 

 

 

4541 165

Сальдо на
31.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 16 «Отклонение
в стоимости
материальных
ценностей
»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

15

 

20

25

26

44

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

190 145

 

 

 

 

 

 

 

Списано
отклонение

312 373

 

312
373

Списан
отклонение
приходящие
на основное
производство

481 592

 

 

 

481
592

 

 

 

 

Списан
отклонение
приходящие
на цеховые
расходы

 

4 964

 

 

4964

 

 

 

 

Списан
отклонение
приходящие
на 26 счет

 

 

1 497

 

1497

 

 

 

 

Списан
отклонение
приходящие
на расходы
продажи

 

 

 

1 694

1694

Оборот

 

 

312 373

 

 

 

 

 

 

489 747

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

12 771

 

 

 

 

 

 

 

Счет 19 «НДС
по
приобретенным
ценностям»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

60

 

68

 

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

424 287

 

 

 

 

 

 

НДС
по
приобретенным
ценностям и
услугам

913 089

 

913
089

Принят
к вычету НДС

817 408

 

 

817
408

Оборот

 

 

913 089

 

 

 

 

 

817 408

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

519 968

 

 

 

 

 

 

Счет 20
«Основное
производство»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

10

16

25

26

69

70

10

43

 

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

323 054

 

 

 

 

 

 

 

Списаны
материалы

7596127

 

 

 

 

 

7596
127

Выпуск
возвратных
отходов

178 605

 

 

 

178
605

Списано
отклонение

 

481 592

 

 

 

 

481
592

Выпущена
готовая
продукция

 

9132774

 

 

9132774

Списаны
общепроизводственные
расходы

 

 

610

406

 

 

 

610406

 

 

 

 

 

0

Списаны
общехозяйственные
расходы

 

 

 

228

371

 

 

228371

 

 

 

 

 

0

Начислен
ЕСН

 

 

 

 

91142

 

91142

 

 

 

 

 

 

Начислено
Заработная
плата

 

 

 

 

 

301 800

301
800

 

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

 

 

 

 

9309438

 

 

 

 

 

 

9311379

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

 

 

 

321 113

 

 

 

 

 

 

 

Счет №25
«Общепроизводственные
расходы»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет счетов

Итого
по кредиту

02

10

16

60

69

70

20

 

 

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начислена
амортизация

34 830

 

 

 

 

 

34
830

Списаны
общепроизводственные
расходы на 20
счет

610406

 

 

 

610406

Списаны
материалы

 

78 317

 

 

 

 

78
317

 

 

 

 

 

0

Списано
отклонение

 

 

4 964

 

 

 

4
964

 

 

 

 

 

0

Оказаны
услуги
поставщиком

 

 

 

256 530

 

 

256
530

 

 

 

 

 

0

Начислен
ЕСН

 

 

 

 

54685

 

54685

 

 

 

 

 

 

Начислен
ЗП

 

 

 

 

 

181 080

181
080

 

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

 

 

 

 

610406

 

 

 

 

 

 

610406

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет 26
«Общехозяйственные
расходы»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

02

10

16

60

69

70

71

20

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начислена
амортизация

3 018

 

 

 

 

 

 

3
018

Списаны
косвенные
расходы на 20
счет

228371

228371

Списаны
материалы

 

23 625

 

 

 

 

 

23
625

 

 

0

Списано
отклонение
перерасход

 

 

1 497

 

 

 

 

1
497

 

 

0

Услуга
поставщиков

 

 

 

14 707

 

 

 

14
707

 

 

 

Начислен
ЕСН с ЗП

 

 

 

 

41014

 

 

41014

 

 

0

Начислено
ЗП

 

 

 

 

 

135 810

 

135
810

 

 

 

Авансовый
отчет под
отчетного
лица

 

 

 

 

 

 

8 700

8
700

 

 

 

Оборот

 

 

 

 

 

 

 

228371

 

 

 

228371

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет 43
«Готова
продукция»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

20

 

90

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

527 291

 

 

 

 

 Выпуск
ГП

9132774

 

9132774

 Списано
себестоимость
реализованной
продукции

8954140

8954140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

9132774

 

 

8954140

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

705925

 

 

 

 

Счет № 44
«Расходы на
продажу»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

10

16

69

70

90

 

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Списана
материалы
на упаковку
ГП

26 730

 

 

 

26
730

Списаны
расходы на продажу

62 713

 

 

62322

Списано
отклонение

 

1 694

 

 

1
694

 

 

 

 

0

Начислен
ЕСН

 

 

7862

 

7862

 

 

 

 

 

Начислено
ЗП

 

 

 

26 036

26
036

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

 

 

62322

 

 

 

 

 

62322

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет № 50
«Касса»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

51

71

70

71

51

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

12 126

 

 

 

 

 

 

Поступила
наличность
с банка

529890

 

529890

Внесено
на расчетный
счет деньги
с кассы

 

 

16 634

16
634

Поступили
деньги с под.
отчетного
лица

 

2 480

2
480

Выдано
ЗП

501256

 

 

501256

 

 

 

 

Выдано
в под отчет

 

15 505

 

15505

Оборот

 

 

532370

 

 

 

 

 

533
395

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

11 101

 

 

 

 

 

 

Счет 51
«Расчетный
счет»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

50

62

 

60

68

50

69

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

4 278 650

 

 

 

 

 

 

 

Поступила
наличность

16 634

 

 

16
634

Перечислено
поставщику

2245125

 

 

 

2
245 125

Поступило
от
покупателей

 

1246500

 

1246500

Перечислены
налоги

 

1245758

 

 

1
245 758

 

 

 

 

 

Перечислен
ЕСН

 

 

 

117290

117
290

 

 

 

 

 

Сняли
деньги для
выдачи ЗП

 

 

529890

 

529
890

Оборот

 

 

 

1 263 134

 

 

 

 

 

 

4 138 063

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

1 403 721

 

 

 

 

 

 

 

Счет 60
«Расчеты с
поставщиками
и подрядчиками»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

51

60

08

15

19

25

26

60

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

250 445

 

 

 

 

 

 

 

 

2 245 125

Оплата
поставщику
с р/счета

2245 125

 

2245
125

Оприходован
станок от
поставщика

260 331

 

 

 

 

 

260
331

Зачет
аванса

 

250 445

250
445

Поступили
материалы
по
фактической
стоимости

 

4 541 165

 

 

 

 

4
541 165

 

 

 

 

Выделен
НДС

 

 

913 089

 

 

 

913
089

 

 

 

 

Оказаны
услуги
поставщиком

 

 

 

256 530

 

 

256
530

 

 

 

0

Оказаны
услуги
поставщиком

 

 

 

 

14 707

 

14
707

 

 

 

0

Зачет
аванса

 

 

 

 

 

250 445

250
445

Оборот

 

 

2495 570

 

 

 

 

 

 

 

 

6 236 267

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

5 735 377

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет 62
«Расчеты с
покупателями
и заказчиками»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

90

91

51

 

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

678 700

 

 

 

 

 

300 600

Начислена
задолженность
покупателю
за реализованную
продукцию

13831299

 

13831299

Покупатель
оплатил за
ранее
отгруженную
продукцию

1246500

 

 

1246500

Продали
ОС
покупателю

 

696 000

696
000

 

 

 

 

 

Оборот

 

 

14527299

 

 

 

 

 

1246500

 

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

13959499

300600

 

 

 

 

 

Счет №68
«Расчеты с
бюджетом по
налогам и сборам»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

19

51

 

70

90

91

99

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1245758

Зачет
входящего
НДС

817408

 

 

817
408

Удержан
НДФЛ

54 307

 

 

 

54
307

Перечислены
налоги

 

1245758

 

1
245 758

Начислен
исходящий
НДС

 

2109859

 

 

2109859

 

 

 

 

 

Начислен
исходящий
НДС с
продажи ОС

 

 

106169

 

106
169

 

 

 

 

 

Начислен
налог на
прибыль

 

 

 

550669

550669

Оборот

 

 

 

2 063 166

 

 

 

 

 

 

2821004

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

 

 

2003596

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет
69 «Расчеты по
социальному
страхованию
и
обеспечению»

Содержание
операции

Дебет с
кредита
счетов

Итого
по дебету

Содержание
операции

Кредит в
дебет
счетов

Итого
по кредиту

51

08

20

25

26

44

 

Сальдо
на 1.01.200_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

117 290

Перечислен
ЕСН

117 290

117
290

Начислен
ЕСН

303

 

 

 

 

 

303

 

 

 

Начислен
ЕСН

 

95 670

 

 

 

 

95
670

 

 

 

Начислен
ЕСН

 

 

57 402

 

 

 

57
402

 

 

 

Начислен
ЕСН

 

 

 

43 051

 

 

43
051

 

 

 

Начислен
ЕСН

 

 

 

 

8 253

 

8
253

Оборот

 

117 290

 

 

 

 

 

 

 

 

204 679

Сальдо
на 31.01.200_

 

 

204 679