Бухгалтерская задача 16Б

    Скажи спасибо или оставь отзыв если решение  тебе помогла  буду благодарен(напишите Мне скину в ворде работу)

Тема :  « Журнально-ордерная  форма учета »

Задание :

1) На схемах счетов записать сальдо начальное ;

2) В журнале регистрации фактов хозяйственной жизни

проставить отсутствующие суммы и корреспондирующие счета

3) Заполнить схемы бухгалтерских счетов

( записать сальдо начальное , подсчитать оборот  по дебету ,

кредиту и сальдо конечное);

4) Заполнить  оборотно-сальдовую  ведомость по синтетическим

счетам за март 2017 г;

5) Бухгалтерский баланс на начало и на конец периода

 



Вариант
1.


Исходные
данные :
      

 Таблица
1- Остатки по
синтетическим
счетам
ООО «Мир»  на 01.03.2017г  

Наименование
счета


Сальдо   ( руб)

Дебет

Кредит

Основные
средства

800000

 

Нематериальные
активы

250000

 

Материалы

380000

 

Основное
производство

80000

 

Товары

180000

 

Касса

140000

 

Расчетные
счета

720000

 

Уставный
капитал

 

900000

Нераспределенная
прибыль

 

380000

Расчеты
по
долгосрочным
кредитам и
займам

 

250000

Расчеты
по
краткосрочным
кредитам и
займам

 

361000

Расчеты
с
поставщиками
и
подрядчиками

 

370000

Расчеты
с
персоналом
по оплате
труда

 

180000

Расчеты
по
социальному
страхованию
и обеспечению

 

54000

Расчеты
по налогам и
сборам

 

75000

Расчеты
с
подотчетными
лицами

20000

 

Итого:

2570000

2570000


                                                          

 

 Таблица
2- Журнал
регистрации
фактов
хозяйственной
жизни за март
2017г(Задание №2)

№ п.п.

Содержание
факта хоз.
Жизни

Корреспондирующие
счета

Сумма
( руб)

Дебет

Кредит

1

На
расчетный
счет зачислен
аванс от
покупателей

51

62/02

354 000

2

С
расчетного
счета в
кассу
оприходованы
денежные
средства на
выдачу
заработной
платы

50

51

180 000

3

Из
кассы выдан
аванс
подотчетному
лицу

71

50

10 000

4

Закуплены
материалы
подотчетным
лицом

10

71

28 500

5

1) С
расчетного
счета
перечислено
: -поставщику

60

51

140 000

2) С
расчетного
счета
перечислено
:-налог в бюджет

68

51

25 000

3)  С
расчетного
счета
перечислено-
в фонд
социального
страхования
и обеспечения

69

51

44 000

6

Акцептован
счет
поставщика
за материал

10

60

236 000

7

Материал
отпущен со
склада в
основное
производство

20

10

320 000

8

Начислена
заработная
плата
персоналу
основного
производства

20

70

80 000

9

Начислены
страховые
взносы 30% от
заработной
платы
персонала
основного
производства.
80000*0,3

20

69

24 000

10

Из
заработной
платы
удержан
налог

70

68

16 000

11

Из
кассы
выдана
заработная
плата
персоналу

70

50

180 000

 

ИТОГО

 

 

1 637500

 

 

 

Синтетические
счета
(Задание №1, №3):

 

10

 

 

20

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

380 000

 

 

О.Н.

80 000

 

 

 

 

320 000

(7.)

(7.)

320 000

 

 

(4)

28 500

 

 

(8.)

80 000

 

 

(6.)

236 000

 

 

(9.)

24 000

 

 

Об.

264 500

320 000

 

Об.

424 000

 

 

О.К.

324 500

 

 

О.К.

504 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50

 

 

51

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

140 000

 

 

О.Н.

720 000

 

 

 

 

180 000

(11.)

 

 

44 000

(5.3)

 

 

10 000

(3.)

 

 

25 000

(5.2)

(2)

180 000

 

 

 

 

140 000

(5.1)

Об.

180 000

190 000

 

 

 

180 000

(2)

О.К.

130 000

 

 

(1)

354 000

 

 

 

 

 

 

Об.

354 000

389 000

 

 

 

 

 

О.К.

685 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60

 

 

62/02-Аванс

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

 

370 000

 

О.Н.

 

 

 

 

 

236 000

(6.)

 

 

354 000

(1)

(5.1)

140 000

 

 

Об.

 

354 000

 

Об.

140 000

236 000

 

О.К.

 

354 000

 

О.К.

 

466 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

68

 

 

69

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

 

75 000

 

О.Н.

 

54 000

 

 

 

16 000

(10.)

 

 

24 000

(9.)

(5.2)

25 000

 

 

(5.3)

44 000

 

 

Об.

25 000

16 000

 

Об.

44 000

24 000

 

О.К.

 

66 000

 

О.К.

 

34 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70

 

 

71

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

 

180 000

 

О.Н.

20 000

 

 

 

 

80 000

(8.)

 

 

28 500

(4.)

(10.)

16 000

 

 

(3)

10 000

 

 

(11.)

180 000

 

 

Об.

10 000

28 500

 

Об.

196 000

80 000

 

О.К.

1 500

 

 

О.К.

 

64 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

01

 

 

04

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

800 000

 

 

О.Н.

250 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

 

О.К.

800 000

 

 

О.К.

250 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41

 

 

66

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

180 000

 

 

О.Н.

 

361 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

 

О.К.

180 000

 

 

О.К.

 

361 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

67

 

 

80

 

 

ДТ

КТ

 

 

ДТ

КТ

 

О.Н.

 

250 000

 

О.Н.

 

900 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

Об.

 

 

 

О.К.

 

250 000

 

О.К.

 

900 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

84

 

 

 

 

 

 

ДТ

КТ

 

 

 

 

 

О.Н.

 

380 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об.

 

 

 

 

 

 

 

О.К.

 

380 000

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица -3.
Оборотно-сальдовая   ведомость
по
синтетическим


счетам за
март 2017
г(Задание 4)

Счет

Сальдо
на начало
периода

Обороты
за период

Сальдо
на конец
периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

800 000

 

 

 

800 000

 

04

250 000

 

 

 

250 000

 

10

380 000

 

264 500

320 000

324 500

 

20

80 000

 

424 000

 

504 000

 

41

180 000

 

 

 

180 000

 

50

140 000

 

180 000

190 000

130 000

 

51

720 000

 

354 000

389 000

685 000

 

60

 

370 000

140 000

236 000

 

466 000

62

 

 

 

354 000

 

354 000

66

 

361 000

 

 

 

361 000

67

 

250 000

 

 

 

250 000

68

 

75 000

25 000

16 000

 

66 000

69

 

54 000

44 000

24 000

 

34 000

70

 

180 000

196 000

80 000

 

64 000

71

20 000

 

10 000

28 500

1 500

 

80

 

900 000

 

 

 

900 000

84

 

380 000

 

 

 

380 000

Итого

2 570000

2 570000

1 637500

1 637500

2 875000

2 875000

 

Бухгалтерский
баланс
(Задание №5)

Бухгалтерский
баланс

на

01
Апреля

20

16

г.

Коды

Форма
по ОКУД

0710001

Дата
(число, месяц,
год)

 

 

 

Организация

Учебный
баланс

по
ОКПО

 

Идентификационный
номер
налогоплательщика

ИНН

 

Вид
экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая
форма/форма
собственности

 

 

 

 

 

по
ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица
измерения: тыс.
руб.
(млн.
руб.)

по
ОКЕИ

384
(385)

Местонахождение
(адрес)

 

 

 

 

 

На конец
периода

На начало
периода

 

Пояснения
1

Наименование
показателя 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АКТИВ

 

 

 

 

I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ

 

 

 

 

Нематериальные
активы

250

250

 

 

Результаты
исследований
и
разработок

 

 

 

 

Нематериальные
поисковые
активы

 

 

 

 

Материальные
поисковые
активы

 

 

 

 

Основные
средства

800

800

 

 

Доходные
вложения в
материальные
ценности

 

 

 

 

Финансовые
вложения

 

 

 

 

Отложенные
налоговые
активы

 

 

 

 

Прочие
внеоборотные
активы

 

 

 

 

Итого по
разделу I

1
050

1
050

 

 

II.
ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ

 

 

 

 

Запасы

1
009

640

 

 

Налог на
добавленную
стоимость
по
приобретенным
ценностям

 

 

 

 

Дебиторская
задолженность

2

20

 

 

Финансовые
вложения (за
исключением
денежных
эквивалентов)

 

 

 

 

Денежные
средства и
денежные
эквиваленты

815

860

 

 

Прочие
оборотные
активы

 

 

 

 

Итого по
разделу II

1
825

1
520

 

 

БАЛАНС

2
875

2
570

 

Форма
0710001 с. 2

 

 

На конец
периода

На начало
периода

На
31 декабря

Пояснения
1

Наименование
показателя 2

20

 

г.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ

 

 

 

 

III.
КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ 6

 

 

 

 

Уставный
капитал
(складочный
капитал, уставный
фонд, вклады
товарищей)

900

900

 

 

Собственные
акции,
выкупленные
у акционеров

(

 

)7

(

 

)

(

 

)

 

Переоценка
внеоборотных
активов

 

 

 

 

Добавочный
капитал (без
переоценки)

 

 

 

 

Резервный
капитал

 

 

 

 

Нераспределенная
прибыль
(непокрытый
убыток)

380

380

 

 

Итого по разделу
III

 

 

 

 

IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

250

250

 

 

Отложенные
налоговые
обязательства

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого по
разделу IV

250

250

 

 

V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

Заемные
средства

361

361

 

 

Кредиторская
задолженность

984

679

 

 

Доходы
будущих
периодов

 

 

 

 

Оценочные
обязательства

 

 

 

 

Прочие
обязательства

 

 

 

 

Итого по
разделу V

1
345

1
040

 

 

БАЛАНС

2
875

2
570

 

 

Руководитель

 

 

 

Главный
бухгалтер

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка
подписи)

 

(подпись)

 

(расшифровка
подписи)

 

 

 

20

 

г.